Ухвала

від 24.04.2017 по справі 296/3156/17

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/3156/17

1-кс/296/1329/17

УХВАЛА

Іменем України

24 квітня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирські області ОСОБА_3 та прокурора відділу прокуратури ОСОБА_4 розглянув клопотання про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та іншого володіння Товариства з обмеженою відповідальністю «Едем».

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по ним, заслухавши думку учасників кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:

До Корольовського районного суду м. Житомира звернулась сторона кримінального провадження № 12016060000000127 із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та іншого володіння Товариства з обмеженою відповідальністю «Едем» (код ЄРДПОУ 39483982), що знаходяться за адресою: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 202, офіс 40, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів та речей (у тому числі електронні носі інформації флеш карти, комп`ютери, жорсткі диски), що мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розслідування кримінального провадження № 12016060000000127.

Відповідно до ч.4 ст.234 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання про обшук за участю слідчого та прокурора.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирські області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060000000127 від 23.08.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

В обґрунтування своїх вимог слідчий у своєму клопотанні вказує на те, що службові особи ПАТ «Біо Мед Скло» (ЄРДПОУ 04763746) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ «Ерем» (ЄРДПОУ 39483982), що має ознаки фіктивності, штучно сформували від`ємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

А також, у період серпня-жовтня 2015 року ПАТ «Біо Мед Скло» проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ «Ерем». Так, ПАТ «Біо Мед Скло» документально проводило безтоварні операції з ТОВ «Ерем», яке являється платником ПДВ, має ознаки фіктивності, та в свою чергу показує придбання склобою ще у ряду суб`єктів господарської діяльності у тому числі ФОП ОСОБА_5 , які є платниками ПДВ.

Відповідно акту планової виїзної перевірки проведеної Головним управлінням ДФС у Житомирській області, діями посадових осіб ПАТ «Біо Мед Скло» з метою отримання відшкодування податку на додану вартість здійснено завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 634149 грн.

Крім того, на протязі 2016 року посадовими особами ПАТ «Біо мед скло» в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України формувався штучний податковий кредит з ПДВ, за рахунок документального оформлення фінансово господарських операцій з придбання склобою від ТОВ «Ерем» у загальній сумі ПДВ 192 871 (в тому числі: за січень 2016 року на суму 125 727 грн., за лютий 2016 року на суму 67 144 грн.), та включення вказаної суми від`ємного значення з ПДВ до бюджетного відшкодування лютого 2016 року, що має ознаки вчинення дій спрямованих на незаконне отримання бюджетних коштів в сумі 192871 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування, за результатом здійснення оперативно-розшукових заходів оперативними працівниками Управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України отримано дані про те, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, а також грошові кошти здобуті злочинним шляхом, можуть знаходитись по місцю реєстрації та знаходження ТОВ «Ерем».

Відповідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю «Едем» (код ЄРДПОУ 39483982), зареєстровано за місцезнаходженням: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 202, офіс 40.

Згідно інформаційної довідки з Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, відомості про об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , у реєстрах відсутні.

Сторона кримінального провадження у своєму клопотанні вказує на те, до під час досудового розслідування виникла необхідність у відшукуванні та вилученні необхідних документів та речей (у тому числі електронних носіїв інформації флеш карти, жорсткі диски, комп`ютери), які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також знаряддя кримінального правопорушення, гроші здобуті у результаті його вчинення.

Розглянувши матеріали кримінального провадження та заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя, враховуючи терміновість проведення необхідних слідчих дій та можливу зміну, втрату або знищення доказів, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки вилучені під час обшуку речі, документи та предмети можуть бути використані як докази у ході досудового розслідування і судового розгляду.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирські області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області: старшим слідчим в особливо важливих справах ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , старшим слідчим ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України дозвіл на проведення обшуку приміщень та іншого володіння Товариства з обмеженою відповідальністю «Едем» (код ЄРДПОУ 39483982), що знаходяться за адресою: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 202, офіс 40, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів та речей (у тому числі електронні носі інформації флеш карти, комп`ютери, жорсткі диски), що мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розслідування кримінального провадження № 12016060000000127, а саме:

1. Договори (поставки, купівлі-продажу, зберігання) укладені ТОВ «Ерем» із ПАТ «Біо Мед Скло», а також інші договори пов`язані із контрагентами вказаних суб`єктів господарської діяльності, а саме: фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 ; ТОВ «Белгрейд», ТОВ «Ширіон», ТОВ «Меркурі Інновейшен», ТОВ «Еко строй плюс», ТОВ «Ік «Дельта», ТОВ «Сільник», ТОВ «Мері Ленд», ТОВ «Голд Трейд» та іншими контрагентами, а також документи та записи пов`язані із вказаними договорами та суб`єктами господарської діяльності (рахунки на оплату, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи (платіжне доручення, квитанція, чи інше) , акти прийому-передачі, податкові накладні, складські документи, журнали обліку (товару, транспортних засобів перевізника, кореспонденції, та інші), акти взаємозвірок, акти знищення, інші документи щодо руху товару по всьому ланцюгу постачання та його походження, листи переписки, інші пов`язані з цим документи).

2. Статут ТОВ «Ерем» в редакціях чинних у 2014-2017 роках; Протоколи (Рішення) загальних зборів засновників ТОВ «Ерем», які проводились упродовж 2014-2017 роках; Накази (Рішення) про призначення директора; Контракти (договори) укладені із директором; Видані доручення (довіреності) від імені ТОВ «Ерем».

3. Документи, що містять вільні зразки підпису та почерку уповноважених осіб ТОВ «Ерем», зразки яких необхідні для експертного дослідження.

4. Документи, що містять вільні зразки печаток та штампів ТОВ «Ерем» (журнал обліку печаток, акт прийому-передачі, картка із зразком печатки, чи інше), а також самі печатки та штампи ТОВ «Ерем», зразки яких необхідні для експертного дослідження.

5. Грошові кошти, які здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення;

6. Інші документи, предмети, речі, та носії інформації, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, без виявлення і вилучення яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, керуючись ст.234 КПК України.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1