Ухвала

від 03.05.2017 по справі 592/4808/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/4808/17

Провадження № 1-кс/592/2309/17

УХВАЛА

про проведення обшуку

03 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіОСОБА_4 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, по кримінальному провадженню №42016201010000132 від 12.09.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016201010000132 за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «А-МУССОН» та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст. 366, ст. 212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 20.05.15 року виконавчим комітетом Сумської міської ради прийнято рішення № 241 «Про тарифи та послуги з вивезення твердих побутових, великогабаритних та ремонтних відходів товариства з обмеженою відповідальністю «А- МУССОН» відповідно до якого, було встановлено наступні тарифи з вивезення відходів: для населення багатоквартирних житлових будинків: - вивезення твердих побутових відходів -37.62 грн. за куб. м, - вивезення великогабаритних відходів - 25.40 грн. за куб. м, для вивезення ремонтних відходів - 74, 31 грн. за куб. м. Для населення приватного сектору -34.59 грн. за куб. м, для бюджетних організацій - 38,91 грн. за куб. м, для інших споживачів - 52, 11 грн. за куб. м.

У подальшому службові особи ТОВ «А-МУССОН» у лютому 2016 року надали до Сумської міської ради завідомо неправдиві відомості про розміри адміністративних витрат підприємства для збільшення тарифів за надання послуг зі збирання і вивезення відходів. На підставі зазначених неправдивих відомостей 06.04.2016 року виконавчим комітетом Сумської міської ради прийнято рішення № 166 «Про тарифи та послуги з організації збирання вивезення твердих побутових, великогабаритних та ремонтних відходів, що утворюються на території міста Суми товариству з обмеженою відповідальністю «А-МУССОН» відповідно до якого, було безпідставно встановлено нові завищені тарифи з вивезення відходів, а саме: для населення багатоквартирних житлових будинків: - вивезення твердих побутових відходів - 44,72 грн. за куб. м, - вивезення великогабаритних відходів - 31,32 грн. за куб. м, для вивезення ремонтних відходів - 66,61 грн. за куб. м. Для населення приватного сектору -39,10 грн. за куб. м, для бюджетних організацій - 48,76 грн. за куб. м, для інших споживачів - 65,30 грн. за куб. м.

В період з 02.03.17 по 16.03.17 на ТОВ «А-МУССОН» була проведена перевірка дотримання вимог щодо формування, встановлення та застосування державних регульованих цін за результатами якої був складений акт перевірки№2 від 16.03.17.

Згідно даного акту перевірки встановлено порушення порядку формування, встановлення та застосування державних (регульованих) цін за рахунок включення до собівартості послуг з організації, збирання, вивезення твердих побутових, великогабаритних та ремонтних відходів необґрунтованих витрат по статтям «оренда авто», «акумулятори», «шини автомобільні», «паливно-мастильні матеріали», «адміністративні витрати» в результаті чого були застосовані завищені тарифи для населення багатоквартирних будинків, приватного сектору бюджетних організацій та інших споживачів ТОВ «А-Муссон» за період з 01.05.16 по 28.02.17. та отримано необґрунтовану виручки у сумі 638424 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновником ТОВ «А-МУССОН» є ОСОБА_5 , який одночасно являється фізичною особою-підприємцем, директором та засновником ТОВ «Парагона-16» (код 36425210), ПП «Амуссон Київ» (код 32490820), які проводять фінансово-господарські операції з ТОВ «А-МУССОН».

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «А-МУССОН» (СДРПОУ 35068151) ОСОБА_6 в період 2014-2016 років укладено ряд договорів з суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_5 щодо оренди нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Використання вказаного приміщення передбачене договорами, як приміщення під представницький офіс.

Аналізом руху коштів по банківським рахункам ТОВ «А-МУССОН» за період з 20.04.14 по 12.09.16 встановлено перерахування грошових коштів від ТОВ «А-МУССОН» на рахунок ФОП « ОСОБА_5 » за оренду нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на загальну суму близько 1 млн. грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підконтрольне ОСОБА_5 підприємство ТОВ «Авантаж 7» (код 32490820, фактична адреса: м. Київ, вул. Раїси Окіпної, 10, оф. 88 ) здійснює надання в оренду транспортних засобів та контейнерів ТОВ «А-МУССОН».

Крім того, ТОВ «Толль Газ» (код 36425210) директором якого є ОСОБА_5 також здійснює надання в оренду транспортних засобів та контейнерів ТОВ «А-МУССОН».

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Раїси Окіпної, буд.10, приміщення (офіс) 88 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «А-МУССОН» зберігаються і можуть бути знищені: договори оренди нежитлових приміщень, договори про надання в оренду транспортних засобів, договори купівлі-продажу, інші договори, додаткові угоди, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг (виконаних робіт), акти приймання-передачі майна, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «А-МУССОН» (ЄДРПОУ 35068151) з ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Авантаж 7» (код 32490820), ТОВ «Толль Газ» (код 36425210), ТОВ «Парагона-16» (код 36425210), ПП «Амуссон Київ» (код 32490820) за період 2014-2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на яких в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Вилучення вищеперерахованих документів та предметів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «А-МУССОН», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Раїси Окіпної, буд.10, приміщення (офіс) 88 зареєстровані на праві власності за ОСОБА_5

У судовому засіданні прокурор клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіОСОБА_4 підтримав з зазначених вище підстав.

Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Так, доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Раїси Окіпної, буд.10, приміщення (офіс) 88, з метою вилучення: договорів оренди нежитлових приміщень, договорів про надання в оренду транспортних засобів, договорів купівлі-продажу, інших договорів, додаткових угод, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання-передачі наданих послуг (виконаних робіт), актів приймання-передачі майна, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «А-МУССОН» (ЄДРПОУ 35068151) з ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Авантаж 7» (код 32490820), ТОВ «Толль Газ» (код 36425210), ТОВ «Парагона-16» (код 36425210), ПП «Амуссон Київ» (код 32490820) за період 2014-2016 рр., чорнових бухгалтерських записів, чистих бланків суб`єктів господарської діяльності, та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Що стосується надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на яких в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи, то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки питання про вилучення даних речей та документів можливо вирішити при розгляді слідчим суддею клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за участі сторони кримінального провадження, тобто дане звернення з клопотанням про проведення обшуку є передчасним.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіОСОБА_4 задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіОСОБА_4 проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Раїси Окіпної, буд.10, приміщення (офіс) 88, з метою вилучення: договори оренди нежитлових приміщень, договори про надання в оренду транспортних засобів, договори купівлі-продажу, інші договори, додаткові угоди, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг (виконаних робіт), акти приймання-передачі майна, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «А-МУССОН» (ЄДРПОУ 35068151) з ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Авантаж 7» (код 32490820), ТОВ «Толль Газ» (код 36425210), ТОВ «Парагона-16» (код 36425210), ПП «Амуссон Київ» (код 32490820) за період 2014-2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1