Ухвала

від 03.05.2017 по справі 552/2710/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2710/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 42015170010000036 від 29.10.2016 року, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на знаходження в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області кримінального провадження за № 42015170010000036 від 29.10.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України.

Вказував, що досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42015170010000036 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Зокрема у ході досудового слідства встановлено, ОСОБА_5 спільно з іншими невстановленими особами мешканцями м. Полтава займаються наданням допомоги суб`єктам господарювання Полтавського та суміжних регіонів у розробці реалізації протиправних схем виведення у тіньовий обіг та конвертації в готівку значних обсягів фінансових ресурсів з метою їх подальшого привласнення.

З цією метою у 2015 році мешканець м. Полтави ОСОБА_6 зареєстрував на себе та ОСОБА_5 підприємства ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ТОВ «Антрім» (код 35724080) та ТОВ «Агро Центр-29» (код 34412063), реквізити яких використовувались в протиправній діяльності з конвертації грошових коштів. На розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності (так званих «транзитних» СГД), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

Так, на розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності, таких як ТОВ «ТД «Агродар» (код 36036864), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Старвест-Груп» (код 39649264), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), ТОВ «НВО «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Європа Бізнес ЛТД» (код 39391698), ТОВ «Вініта Грейд» (код 39658420), ТОВ «БК «Стар» (код 39658258), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «ТД «Ротекс» (код 38592940), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «ТД «Форінт» (код 38241162), ТОВ «Групмаш» (код 39723833), ТОВ «Діалант» (код 39207515), ТОВ «Дніпро-ПАЖ» (код 39510324), ПП «Діоніс-Трейд» (код 38924548), ТОВ «Лукас-СК» (код 38667942), ТОВ «Вентес ЛТД» (код 39574278), ТОВ «Акатек» (код 37164653), ТОВ «Партнер-Агроальянс (код 39510333), ТОВ «Ель-Лібро» (код 38114823), ТОВ «Будівельно-інвестиційний холдинг «Рост» (код 36727260), ТОВ «Ельмундо» (код 39295219), ТОВ «НВО «Ромсат» (код 38271506), ТОВ «Пром Бонус» (код 38898210), ПАФ «Гарант» (код 32478714), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що участі у здійсненні фінансово-господарської діяльності він не приймав, походження та призначення грошових коштів, які надходили на рахунки підприємства йому не відоме.

В результаті аналізу роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Компанія «Агротара», яку було вилучено в ПАТ «Авант-Банк», установлено, що на вказаний рахунок перераховувались грошові кошти з рахунків ПАФ «Гарант» (код 32478714) нібито за сільськогосподарську продукцію зерно кукурудзи.

ПАФ «Гарант» є реально діючим суб`єктом господарювання, яке здійснює діяльність з вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в т.ч. власного виробництва. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ). Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_2 . Діяльність з вирощування сільськогосподарських культур здійснюється на орендованих земельних ділянках площею 7,357 га, які перебувають у власності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області. Крім того установлено, що ПАФ «Гарант» у своїй сільськогосподарській діяльності використовує земельні ділянки ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), не відображаючи даних у бухгалтерському та податковому обліках підприємства з метою «тіньового» виробництва сільськогосподарської продукції та її подальшого продажу за готівку.

Також, в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності ПАФ «Гарант» установлено, що підприємством протягом 2016 року з метою заниження власних податкових зобов`язань здійснюється відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення взаємовідносин з пов`язаними СГД: ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669, директор Гасанов Рамін, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14) та ПСП «Гарант-2005» (код 32548393, директор та головний бухгалтер ОСОБА_7 , смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14).

Крім того, згідно доповідної записки Управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ПАФ «Гарант» в березні 2017 року відобразило у податковому обліку нібито придбання соняшнику в кількості 534,7т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства «транзитера» ПП «Грейн трейд» (код 41096380, директор Гасанов Рамін, м. Полтава, вул. Соборності, 19), яке в свою чергу відобразило у податковому обліку нібито придбання карбамиду в кількості 515,46т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства ТОВ «Пара Прайм» (код 40691639). Таким чином, зміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів свідчить про безтоварність вказаних фінансово-господарських операцій, що дало змогу підприємству ПАФ «Гарант» ухилитись від сплати ПДВ на суму 833,3 тис. грн.

На сьогоднішній день, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні документів ПАФ «Гарант» (код 32478714) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669), ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), ПП «Грейн трейд» (код 41096380), які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ПАФ «Гарант» з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Також, існує необхідність у вилученні документів ПАФ «Гарант» з приводу вирощення с/г продукції за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, оскільки дані документи нададуть можливість встановити фактичну кількість вирощеної с/г продукції, фактичну кількість реалізованої с/г продукції та, відповідно, об`єм грошових коштів, виведених з-під оподаткування.

Указані документи необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів та подальшого використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати, оскільки службові особи вказаних вище підприємств усвідомлюють про свою протиправну діяльність.

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» ПАФ «Гарант» перебуває на обліку в Миргородській ОДПІ (Великобагачанське відділення) ГУ ДФС у Полтавській області, юридичною адресою підприємства є: Полтавська область, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14, директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), засновником є ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 фактично здійснює ведення бухгалтерського обліку підприємства за адресою власного проживання: АДРЕСА_1 .

Тобто адресою, де фактично знаходяться відшукуванні речі, предмети та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, є саме будинок мешкання ОСОБА_7 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №85622167 від 24.04.2017 встановлено, що право власності на житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та предмети мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та предмети знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належать ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), з метою виявлення та вилучення документів ПАФ «Гарант» (код 32478714) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669), ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), ПП «Грейн трейд» (код 41096380), за період з 01 січня 2015 року по 03 травня 2017 року, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання с/г продукції; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; оригіналів документів для відпуску та переоформлення с/г продукції, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання с/г продукції, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання с/г продукції; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість с/г продукції, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків), на якій містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; USB-флеш накопичувачів, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; інших документів, які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ПАФ «Гарант» з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

03.05.2017