Ухвала

від 03.05.2017 по справі 552/2708/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2708/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 42015170010000036 від 29.10.2016 року, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на знаходження в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області кримінального провадження за № 42015170010000036 від 29.10.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України.

Вказував, що досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42015170010000036 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Зокрема у ході досудового слідства встановлено, ОСОБА_5 спільно з іншими невстановленими особами мешканцями м. Полтава займаються наданням допомоги суб`єктам господарювання Полтавського та суміжних регіонів у розробці реалізації протиправних схем виведення у тіньовий обіг та конвертації в готівку значних обсягів фінансових ресурсів з метою їх подальшого привласнення.

З цією метою у 2015 році мешканець м. Полтави ОСОБА_6 зареєстрував на себе та ОСОБА_5 підприємства ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ТОВ «Антрім» (код 35724080) та ТОВ «Агро Центр-29» (код 34412063), реквізити яких використовувались в протиправній діяльності з конвертації грошових коштів. На розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності (так званих «транзитних» СГД), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

Так, на розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності, таких як ТОВ «ТД «Агродар» (код 36036864), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Старвест-Груп» (код 39649264), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), ТОВ «НВО «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Європа Бізнес ЛТД» (код 39391698), ТОВ «Вініта Грейд» (код 39658420), ТОВ «БК «Стар» (код 39658258), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «ТД «Ротекс» (код 38592940), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «ТД «Форінт» (код 38241162), ТОВ «Групмаш» (код 39723833), ТОВ «Діалант» (код 39207515), ТОВ «Дніпро-ПАЖ» (код 39510324), ПП «Діоніс-Трейд» (код 38924548), ТОВ «Лукас-СК» (код 38667942), ТОВ «Вентес ЛТД» (код 39574278), ТОВ «Акатек» (код 37164653), ТОВ «Партнер-Агроальянс (код 39510333), ТОВ «Ель-Лібро» (код 38114823), ТОВ «Будівельно-інвестиційний холдинг «Рост» (код 36727260), ТОВ «Ельмундо» (код 39295219), ТОВ «НВО «Ромсат» (код 38271506), ТОВ «Пром Бонус» (код 38898210), ПАФ «Гарант» (код 32478714), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що участі у здійсненні фінансово-господарської діяльності він не приймав, походження та призначення грошових коштів, які надходили на рахунки підприємства йому не відоме.

В результаті аналізу роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Компанія «Агротара», яку було вилучено в ПАТ «Авант-Банк», установлено, що на вказаний рахунок перераховувались грошові кошти з рахунків ПАФ «Гарант» (код 32478714) нібито за сільськогосподарську продукцію зерно кукурудзи.

ПАФ «Гарант» є реально діючим суб`єктом господарювання, яке здійснює діяльність з вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в т.ч. власного виробництва. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ). Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_2 . Діяльність з вирощування сільськогосподарських культур здійснюється на орендованих земельних ділянках площею 7,357 га, які перебувають у власності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області. Крім того установлено, що ПАФ «Гарант» у своїй сільськогосподарській діяльності використовує земельні ділянки ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), не відображаючи даних у бухгалтерському та податковому обліках підприємства з метою «тіньового» виробництва сільськогосподарської продукції та її подальшого продажу за готівку.

Також, в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності ПАФ «Гарант» установлено, що підприємством протягом 2016 року з метою заниження власних податкових зобов`язань здійснюється відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення взаємовідносин з пов`язаними СГД: ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669, директор Гасанов Рамін, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14) та ПСП «Гарант-2005» (код 32548393, директор та головний бухгалтер ОСОБА_7 , смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14).

Крім того, згідно доповідної записки Управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ПАФ «Гарант» в березні 2017 року відобразило у податковому обліку нібито придбання соняшнику в кількості 534,7т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства «транзитера» ПП «Грейн трейд» (код 41096380, директор Гасанов Рамін, м. Полтава, вул. Соборності, 19), яке в свою чергу відобразило у податковому обліку нібито придбання карбамиду в кількості 515,46т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства ТОВ «Пара Прайм» (код 40691639). Таким чином, зміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів свідчить про безтоварність вказаних фінансово-господарських операцій, що дало змогу підприємству ПАФ «Гарант» ухилитись від сплати ПДВ на суму 833,3 тис. грн.

На сьогоднішній день, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні документів ПАФ «Гарант» (код 32478714) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669), ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), ПП «Грейн трейд» (код 41096380), які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Також, існує необхідність у вилученні документів ПАФ «Гарант» з приводу вирощення с/г продукції за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, оскільки дані документи нададуть можливість встановити фактичну кількість вирощеної с/г продукції, фактичну кількість реалізованої с/г продукції та, відповідно, об`єм грошових коштів, виведених з-під оподаткування.

Указані документи необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів та подальшого використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати, оскільки службові особи вказаних вище підприємств усвідомлюють про свою протиправну діяльність.

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» ПАФ «Гарант» перебуває на обліку в Миргородській ОДПІ (Великобагачанське відділення) ГУ ДФС у Полтавській області, юридичною адресою підприємства є: Полтавська область, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14, директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), засновником є ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою проживання засновника ПАФ «Гарант» ОСОБА_8 знаходяться первинні бухгалтерські документи підприємства, комп`ютерна техніка, на якій ведеться бухгалтерській облік підприємства, матеріальні носії інформації, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант».

Тобто за адресою, де фактично знаходяться відшукуванні речі, предмети та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, є саме будинок мешкання ОСОБА_8 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №85631516 від 24.04.2017 встановлено, що право власності на будинок з господарськими будівлями за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та предмети мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та предмети знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будинку з господарськими будівлями за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), з метою виявлення та вилучення документів ПАФ «Гарант» (код 32478714) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669), ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), ПП «Грейн трейд» (код 41096380), за період з 01 січня 2015 по 03 травня 2017 року, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання с/г продукції; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; оригіналів документів для відпуску та переоформлення с/г продукції, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання с/г продукції, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання с/г продукції; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість с/г продукції, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків), на якій містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; USB-флеш накопичувачів, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; інших документів, які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ПАФ «Гарант» з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

03.05.2017