Ухвала

від 04.05.2017 по справі 308/4170/17

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/4170/17

У Х В А Л А

04.05.2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні №42017070000000133 начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке фактично використовує ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284) за адресою: Закарпатська область, Хустський район, село Іза, вул. Центральна (Леніна), будинок 252, що належить на праві власності ДП «Албіон Гроуп» (код ЄДРПОУ 32876735), -

В С Т А Н О В И В:

Старший прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні №42017070000000133 ОСОБА_2 звернувся до суду з даним клопотанням, яке аргументує наступним.

04.04.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284, Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна, 252), які протягом 2015 року здійснили ввезення на митну територію Україна товарно-матеріальні цінності із заниженням фактурної вартості шляхом заміни товарно супровідних документів, унаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість та ввізного мита на загальну суму 946 986 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Органом досудового слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284, Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна, 252), основним видом діяльності якого є виробництво будівельних виробів із пластмас, при ввезенні протягом 2015 на митну територію України ТМЦ - комплектуючих частин до басейнів, подано документи (документи у яких внесені неправдиві дані) щодо вартісних характеристик товарів, які були експортовані з Чеської Республіки та ввезені на митну територію України, транспортними засобами в адресу ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284)

Протягом 2015 на адресу ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284, Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна, 252) було здійснено 5 поставок ТМЦ - комплектуючих частин до басейнів загальною вагою брутто 23339,11 кг., загальною вартістю 78836,62 Євро (що згідно курсу НБУ складало 1907623,21 грн) за ВМД 305070004/2015/003461 від 29.04.2015, 305070003/2015/004638 від 29.05.2015, 305070004/2015/005531 від 20.06.2015, 305070003/2015/007007 від 25.07.2015 та 305070004/2015/006407 від 11.07.2015.

Згідно вказаних ВМД, відправником товару являється BD TRANS LOGISTIC s.r.o. (077 01 Kralovsky Chlmec, E. Adyho 2533/4, Словаччина), а одержувачем ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284).

Так, вказаний товар був оформлений у митному відношенні, пропущений на митну територію України та направлений для завершення митного оформлення на МП «Виноградів» Закарпатської митниці ДФС, де на підставі поданих документів було проведено коригування митної вартості та товар був випущений у вільний обіг зі сплатою митних платежів сумі 639870,64 грн.

Однак, отриманою інформацією від Генеральної митної дирекції Чеської Республіки та копіями документів (експортних декларацій, фактур тощо) встановлено, що відправником ТМЦ по вказаних вище ВМД є чеське підприємство «Albixon a.s.», вага брутто 23339,11 кг., загальною вартістю 187243,27 Євро (що згідно курсу НБУ складало 4522146,99 грн) а одержувачем ДП «Албіон Гроуп» (згідно бази даних «Податковий блок» код ЄДРПОУ 32876735, податкова адреса: Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна, 252, директор ОСОБА_4 ).

В подальшому, проведеним аналізом бази даних «Податковий блок» та отриманою оперативною інформацією встановлено, що ДП «Албіон Гроуп» та ТОВ «Аллбаутех» зареєстровані за однією адресою, а саме: Закарпатська обл., Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна (Леніна), 252, а керівником, бухгалтером та особою уповноваженою за роботу з митними органами є одні і ті-ж особи..

Проведеними розрахунками платежів встановлено, що під час митного оформлення та випуску у вільний обіг товару «комплектуючі до басейнів» загальною вартістю 187243,27 Євро, необхідно було б сплатити митні платежі в сумі 1586857,23 грн., що на 946986,59 грн. більше ніж сплачено при митному оформленні товарів по вищезазначеним ВМД.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання прокурора мотивоване тим, що для досягнення мети кримінального провадження, у тому числі усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також з метою збереження речей і документів та відомостей, які в них містяться, так як існує реальна загроза їх знищення, а також встановлення даних про те, хто фактично для кого та за чиїм замовленням ввозив на територію України ТМЦ за ВМД 305070004/2015/003461 від 29.04.2015, 305070003/2015/004638 від 29.05.2015, 305070004/2015/005531 від 20.06.2015, 305070003/2015/007007 від 25.07.2015 та 305070004/2015/006407 від 11.07.2015, та хто замовляв та оплачував такі ТМЦ, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284) а саме: Закарпатська обл., Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна (Леніна), 252, оскільки іншим способом досягнути таких результатів неможливо.

Підставою для проведення слідчої дії - обшуку прокурор зазначає встановлену оперативним шляхом інформацію про те, що за адресою Закарпатська обл., Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна (Леніна), 252 знаходяться документи та речі, що стосуються фінансово господарської діяльності ДП «Албіон Гроуп» та ТОВ «Аллбаутех», в тому числі при здійсненні операцій щодо придбання та реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей, а також документи, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, які мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використанні як докази при проведенні податкових перевірок ДП «Албіон Гроуп» та ТОВ «Аллбаутех».

Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, які підтримали подане клопотання та просили задовольнити, вивчивши додані до матеріалів клопотання письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

У відповідності до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні на підставі доданих до матеріалів клопотання письмових доказів встановлено, що органом досудового розслідування Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42017070000000133 від 04.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відкрите по факту ухилення від сплати податку на додану вартість та ввізного мита у значних розмірах на загальну суму 946986, 59 грн. службовими особами ТОВ «Аллбаутех» (Закарпатська обл., Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна (Леніна), 252) протягом 2015 року, що здійснювали ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей із заниженням фактурної вартості шляхом заміни товарно-супровідних документів.

З письмових доказів, доданих до клопотання, вбачається, що органом досудового слідства встановлено можливе місцезнаходження первинних документів, які можуть свідчити про факт ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аллбаутех», зокрема за адресою: Закарпатська обл., Хустський р-н, с. Іза, вул. Центральна (Леніна), 252.

Згідно відомостей отриманих на запит СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області листом - ТОВ «Аллбаутех» зареєстровано Хустським РДА 27.08.2014, місцезнаходження підприємства згідно реєстраційних даних: 90436, Закарпатська обл., Хустський район, село Іза, вул. Центральна (Леніна), будинок 252.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником комплексу будівель за адресою:Закарпатська область, Хустський район, село Іза, вул. Центральна (Леніна), будинок 252, є ДП «Албіон Гроуп» (код ЄДРПОУ 32876735).

На підставі вищевикладеного, беручи до уваги те, що слідчим в судовому засіданні доведено, що за вказаною в клопотанні адресою, за місцезнаходження підприємства ТОВ «Аллбаутех» згідно реєстраційних даних: 90436, Закарпатська обл., Хустський район, село Іза, вул. Центральна (Леніна), будинок 252 можуть знаходитися докази скоєного кримінального правопорушення, які можуть мати значення для встановлення фактичних даних у даному кримінальному провадженні та враховуючи що отримати дані докази іншим способом неможливо, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підставне і підлягає до часткового задоволення.

Що стосується вимог клопотання щодо відшукання та вилучення печаток фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарювання юридичних осіб як резидентів, так і нерезидентів, які мали та мають фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284) та ДП «Албіон Гроуп» (код ЄДРПОУ 32876735); системних блоків, ноутбуків, відеореєстраторів, магнітних носіїв інформації, записників, чорнових записів та блокнотів із записами, майна, здобутого у результаті вчинення кримінального правопорушення та грошових коштів, валюти, то такі на думку слідчого судді є необґрунтованими і в цій частині не підлягають до задоволення.

Керуючись ст. ст. 234, 235, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_2 - на проведення обшуку приміщення, яке фактично використовує ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284) за адресою: Закарпатська область, Хустський район, село Іза, вул. Центральна (Леніна), будинок 252, що належить на праві власності ДП «Албіон Гроуп» (код ЄДРПОУ 32876735), з метою виявлення, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання: документів, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «Аллбаутех» (код ЄДРПОУ 39366284) та ДП «Албіон Гроуп» (код ЄДРПОУ 32876735) при здійсненні операцій щодо придбання, реалізації та здійснення ввезення на митну територію України імпортованих товарно-матеріальних цінностей за вантажно-митними деклараціями 305070004/2015/003461 від 29.04.2015, 305070003/2015/004638 від 29.05.2015, 305070004/2015/005531 від 20.06.2015, 305070003/2015/007007 від 25.07.2015 та 305070004/2015/006407 від 11.07.2015, а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, додаткові угоди до них, зовнішньоекономічні угоди (контракти), інвойси, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Дана ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1