Ухвала

від 05.05.2017 по справі 521/6801/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/6801/17

Номер провадження:1-кс/521/2166/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2017 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 32016160000000063 від 13 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі (загальна площа 174.5 кв. м.) за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться офісне приміщення ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших підконтрольних підприємств), яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000063 від 13 травня 2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРКУР`ЄР» в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань послугувало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення з доданими документами, якими обґрунтовуються ймовірні збитки нанесені державному бюджету України протиправними діями службових осіб ТОВ «УКРКУР`СР», що надійшли з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «УКРКУР`ЄР» (код ЄДРПОУ 36344137) в період 2015 - 2016 рр. при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Край Інвест» (код ЄДРПОУ 39434008) ТОВ «Текко Маркет» (код ЄДРПОУ 39314702), ТОВ «КОУП» (код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Ера Торг» (код ЄДРПОУ 39446322), ТОВ «Центр Укр» (код ЄДРПОУ 39627832), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802) завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 2 286190, 96 грн. та занизили податок на прибуток на суму 1 703983,20 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 990 174,16 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 223/16 від 20 квітня 2016 року та іншими доказами отриманими у ході досудового розслідування.

Встановлено, що ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Труп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» за юридичними (податковими) адресами не знаходяться. Проведеними заходами встановити фактичне місцезнаходження всіх підприємств. їх засновників та службових осіб не виявилось можливим. Основні засоби ведення фінансово - господарської діяльності, а саме складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, фактичні трудові ресурси на підприємствах відсутні. Таким чином, ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» мають ознаки «фіктивності».

Під час досудового розслідування отримана інформація яка свідчить про протиправність дій службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» які відображені в несплаті податків зборів та інших обов`язкових платежів по взаємовідносинам з ТОВ «Край Інвест» (код ЄДРПОУ 39434008), ТОВ «Текко Маркет» (код СДРПОУ 39314702). ТОВ «КОУП» (код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Ера Торг» (код ЄДРПОУ 39446322), ТОВ «Центр Укр» (код ЄДРПОУ 39627832), ТОВ «ЄМІП» (код ЄДРПОУ 22859823), ТОВ «Вавілон-2013» (код ЄДРПОУ 38951571). ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «Реконструкція та відновлення» (код ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ДИ.АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ «ЕХСПАРТ» (попередня назва ТОВ «ПРІНТТРЕЙДІНГ») (код ЄДРПОУ 39943306), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727). ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802) іншими підприємствами з ознаками «фіктивності».

Згідно інформації триманої з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФЄ в Одеській області встановлено, що ТОВ «УКРКУР`ЄР» також мало взаємовідносини з іншими підприємствами з ознаками «фіктивності» такими як ТОВ «Дівіон Груп», ТОВ «Велесіті», ТОВ «Брейлінн», ТОВ «Медіагрупторг», ТОВ «Інбрайт», ТОВ «Обличчям к обличчю» іншими підприємствами з ознаками «фіктивності».

Згідно інформації отриманої з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ТУ ДФЄ в Одеській області стало відомо, що окрім службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» мають засновники даного підприємства ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та особа, яка надає послуги з ведення бухгалтерського та податкового обліків та «чорнової бухгалтерії» ОСОБА_8 . Дані особи для ведення фінансово-господарської діяльності підконтрольних їм підприємств, у тому числі ТОВ «УКРКУР`ЄР», зберігання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, «чорнової бухгалтерії» використовують квартиру як офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інших носіїв інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «Край Інвест», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «КОУП». ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Центр Укр», ТОВ «ЄМІП», ТОВ «Вавілон-2013», ТОВ «Геркулес Трейд», ТОВ «Реконструкція та відновлення», ТОВ «ДИ.АЛЬЯНС», ТОВ «ЕХСПАРТ» (попередня назва ТОВ «ПРІНТТРЕЙДІНГ»), ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Гдермонт», ТОВ «Беталон», ТОВ «Дівіон Груп», ТОВ «Велесіті», ТОВ «Брейлінн», ТОВ «Медіагрупторг», ТОВ «Інбрайт», ТОВ «Обличчям к обличчю» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру права власності на нерухоме майно власником квартири за адресою: АДРЕСА_1 яка використовується як офісне приміщення ТОВ «УКРКУР`ЄР» (загальна площа 174.5 кв.м.) є ОСОБА_5 .

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив слідчого суддю його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Метою обшуку є виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відшукання речі можуть бути доказами під час судового розгляду.

Матеріали справи дають можливість слідчому судді вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, яке передбачено ч.3 ст. 212 КК України, а встановлені мета та підстави обшуку свідчать, що відшукані речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду, ці речі знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, в судовому засіданні слідчим доведені підстави, які вказані в п.п.1-4 ч.5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 32016160000000063 від 13 травня 2016 року задовольнити.

Дозволити провести обшук в квартирі (загальна площа 174.5 кв. м.) за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться офісне приміщення ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших підконтрольних підприємств), яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «Край Інвест», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «КОУП», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Центр Укр», ТОВ «ЄМІП», ТОВ «Вавілон-2013», ТОВ «Геркулес Трейд», ТОВ «Реконструкція та відновлення», ТОВ «ДИ.АЛЬЯНС», ТОВ «ЕХСПАРТ» (попередня назва ТОВ «ПРІНТТРЕЙДІНГ»), ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Беталон», ТОВ «Дівіон Груп», ТОВ «Велесіті», ТОВ «Брейлінн», ТОВ «Медіагрупторг», ТОВ «Інбрайт», ТОВ «Обличчям к обличчю» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить тридцять діб і обчислюється з дня винесення ухвали, тобто з 05 травня 2017 року, та припиняє свою дію 04 червня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1