Ухвала

від 11.05.2017 по справі 344/5927/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/5927/17

Провадження № 1-кс/344/1628/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень сілідчого управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення перевірки в рамках кримінального провадження № 32015090000000059, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Дріада Ріал Істейт» впродовж 2016 року документально відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства нібито придбання по ланцюгу постачання бітуму дорожнього від суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності: - ТзОВ «Мортон-Преміум-Груп» (код ЄДРПОУ 40308901), ТзОВ «Ратум ЛТД» (код ЄДРПОУ 40317565), ТзОВ «Торгінвесттехнології» (код ЄДРПОУ 40005113), ТзОВ «Ресурс Бізнес» (код ЄДРПОУ 40092301) та ТзОВ «Світ Бро» (код ЄДРПОУ 38742579), які насправді не відбувалися, в результаті чого безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів в сумі 1 053 776 грн., що є значним розміром.

Крім цього, встановлено, що начебто придбаний ТОВ «Дріада Ріал Істейт» бітум у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, в подальшому був реалізований по ланцюгу постачання в адресу ТОВ «Віта Констракшн», ТОВ «Скорзонера», ТОВ «ПБС».

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою підтвердження або спростування даних фактів, з`ясування обставин проведення фактичної фінансово-господарської діяльності, правомірності дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також перевірки факту ухилення від сплати податків виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ТОВ«Дріада Ріал Істейт» з 01.01.2016 року по 01.05.2017 року

Згідно ч.2ст. 91 КПК Українидоказування у кримінальному провадженні полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1ст. 92 КПК Україниобов`язок доказування обставин, передбаченихстаттею 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

В той же час відомості про обставини, які слідчий вважає за необхідне встановити під час досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження, можуть бути здобуті шляхом використання наданих йому повноважень, зокрема звернення до слідчого судді в порядку, передбаченому Главою 15 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів), та/або шляхом проведення слідчих дій, в тому числі призначення відповідної експертизи, обґрунтованих підстав вважати протилежне не встановлено.

Отже, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст. 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень сілідчого управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про проведення перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1