Ухвала

від 10.05.2017 по справі 464/2835/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2835/17

пр.№ 1-кс/464/807/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 травня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б., як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) приватного підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), юридична адреса: АДРЕСА_1.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000131 від 14.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Електропромсервіс (ЄДРПОУ 39727897) в період 2014-2016 років безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності : ТОВ Трекота Люкс (ЄДРПОУ 39815354 попередня назва ТОВ Домус Альянс ), ТОВ Стаккато-Плюс (ЄДРПОУ 36858290 попередня назва ТОВ Стиль-Медіа ), ТОВ Фірма Поділля-16 (ЄДРПОУ 37882209 попередня назва ТОВ Еколайн-СТ ), ТОВ Діал-Компані (ЄДРПОУ 39421863 попередня назва ТОВ Ідеал Інвест ), ТОВ Ніка - Ейр (ЄДРПОУ 39600370), ТОВ Фірма Лєгата (ЄДРПОУ 39421580 попередня назва ТОВ Корес ЛТД ), ТОВ ЕмеральдІнвест (ЄДРПОУ 39422390 попередня назва ТОВ Зеріс ), ТОВ Вест-Трейдінг ЛТД (ЄДРПОУ 39419613 попередня назва ТОВ Вейсес ), ТОВ Рідмар (ЄДРПОУ 39520175 попередня назва ТОВ Ісіда Груп ), ТОВ Селена-2016 (ЄДРПОУ 39602912 попередня назва ТОВ Шивада ), ТОВ Євротон-Груп (ЄДРПОУ 39195149 попередня назва ТОВ Ріотен ), ТОВ ТД Укроптпостач (ЄДРПОУ 39226276) на суму 2 606 939 грн. та ризикового СГД - ТОВ Інпук (ЄДРПОУ 35620676) на суму 643 624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 250 563 грн. В ході досудового розслідування під час обшуку в офісному приміщенні ПП Електропромсервіс за адресою: м.Львів, вул.Драгана, 2 у робочому кабінеті директора вказаного підприємства ОСОБА_3 виявлено його візитки як представника підконтрольного ОСОБА_3 товариства ТОВ Інпук - представника в Україні німецького виробника кабельних трас PUK-WerkeKG , банківську картку на прізвище ОСОБА_4 (засновник ТОВ Інпук ) та інші документи, що свідчать про пов'язаність зазначених суб'єктів господарювання. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Електропромсервіс в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ Інпук (засновник ОСОБА_4) в грудні 2016 року припинили свою діяльність та здійснили продаж корпоративних прав. З метою продовження злочинної схеми, спрямованої на ухилення від сплати податків гр.ОСОБА_3 було створено наступні СГД: ТОВ Електротехнопром (ЄДРПОУ 40989515 директор ОСОБА_3) та ТОВ Інпук інжиніринг (ЄДРПОУ 40989599 засновник ОСОБА_4), які отримали свідоцтва платника ПДВ та розпочали господарську діяльність з 01.01.2017. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016 року ТОВ Інпук виконувало електромонтажні та інші роботи для ТОВ Даноша (ЄДРПОУ 32464900) та інших суб'єктів господарювання. У вказаному періоді ТОВ Інпук з метою заниження сплати податків, відповідно до укладеного із ФОП ОСОБА_2(іпн. НОМЕР_1) договору підряду безпідставно перераховувало кошти у значних розмірах на рахунки ФОП ОСОБА_2 за нібито виконані роботи, які фактично виконувались працівниками ТОВ Інпук . Досудовим розслідуванням встановлено, що у приватного підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) знаходяться первинні документи а саме:рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ Інпук (ЄДРПОУ 35620676), які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ПП "ОСОБА_2" у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які перебувають у володінні ПП "ОСОБА_2" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, сприятимуть розкриттю кримінального правопорушення, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст.132, ч.ч. 5,7 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до тютюнових виробів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Малицькому Павлу Богдановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Шакулі Володимиру Святославовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення у приватного підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), податкова адреса: АДРЕСА_1, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ Інпук (ЄДРПОУ 35620676) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Виконання ухвали суду покласти на приватного підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), податкова адреса: АДРЕСА_1.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Роз'яснити представнику ПП "ОСОБА_2", що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань