Ухвала

від 12.05.2017 по справі 569/7196/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/7196/17

УХВАЛА

12 травня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової поліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової поліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про надання дозволу на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Кавказька, 2, 11 поверх адреса знаходження офісного приміщення ПП «Вестінвестбуд», з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000025 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Вестінвестбуд» (код ЄДРПОУ 36771058, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 112 М), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що відповідно до затвердженого плану перевірки, Головним управлінням ДФС у Рівненській області проведено планову виїзну документальну перевірку приватного підприємства «Вестінвестбуд» (скорочене найменування відповідно до установчих документів ПП «Вестінвестбуд») з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.13 р. по 30.06.16.

По результатам проведеної перевірки встановлено ряд порушень, а саме п. п.44.1, п.44.6, ст.44 розділу І, пп.134.1.1 п.134.1., ст.134, пп. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139, .169.1.1 п.169.1, пп.169.2.2 п.169.2 ст.169, п.167.1 ст.167, п.168.1 ст.168, п.171.1 ст.171, пп."аи п.176.2 ст.176, п.198.1, п.198,2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2756-УІ, із змінами і доповненнями.

Відповідно до встановлених порушень складено акт №265/17-00-14-00/36771058 від 11.11.2016 та винесено податкові повідомлення-рішення від 06.12.2016 №0004141401, №0004151401 якими збільшено суми грошових зобов`язань.

Крім того із матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ході проведення планової документальної перевірки приватного підприємства «Вестінвестбуд» працівниками ГУ ДФС у Рівненській області керуючись ст. 20 розділу І, п. 85.2, ст. 85 глави 8 розділу ІІ Податкового кодексу України від 02.12.201 №2755- VII (із змінами та доповненнями) керівнику підприємства направлено неодноразово листи про надання первинних документів, що використовуються у бухгалтерському обліку, регістрів, фінансової, статистичної та іншої звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів, виконанням вимог законодавства, контроль за додержанням якого покладено на контролюючі органи, однак відомостей керівником ПП «Вестінвестбуд» надано не було.

Таким чином не надання первинних фінансово-господарських документів службовими особами ПП «Вестінвестбуд» вказує на приховування таких документів так як містять ознаки вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. Кавказька, 2 на праві власності належить ТОВ «Ноксон» (код ЄДРПОУ 35336350), ОСОБА_4 , ПАТ «Страхова компанія «Каштан» (код ЄДРПОУ 32071894), ТОВ «Кортеус ЛТД» (код ЄДРПОУ 30087405), ТОВ «Мівеко» (код ЄДРПОУ 35308098), ТОВ Агентство «Автограф» (код ЄДРПОУ 13975447), ТОВ «Інком-Інвест» (код ЄДРПОУ 32068777), ТОВ «Радіо Трек» (код ЄДРПОУ 23302560), ТОВ «Електро-Темп» (код ЄДРПОУ 32745045).

Оскільки документи фінансово-господарської діяльності ПП «Вестінвестбуд» отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження знаходяться за фактичною адресою підприємства, а саме: м. Рівне, вул. Кавказька, 2, 11 поверх, та будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що вказуватиме на вчинення кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32017180000000025 від 12.04.2017 ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 дозвіл на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Кавказька, 2, 11 поверх адреса знаходження офісного приміщення ПП «Вестінвестбуд», з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

?журнали-головні книги за 2013,2014, 2015, перше півріччя 2016 років;

?оборотно-сальдові відомості в розрізі контрагентів за 2013р., 2014р., 2015р., 1 півріччя 2016р. по синтетичним рахункам бухгалтерського обліку 36 «розрахунки з вітчизняними покупцями», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з вітчизняними постачальниками», 68 «розрахунки за іншими операціями» в розрізі субрахунків.

?засобів (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш-карти, мобільні телефони), які використовувались та використовуються для здійснення кримінального правопорушення;

?аналізи по синтетичним рахункам бухгалтерського обліку в розрізі субрахунків: клас 1 «необоротні активи», клас 2 «запаси», клас 3 «кошти, розрахунки та інші ак,тиви», клас 4 «власний капітал та забезпечення зобов`язань», клас 5 «довгострокові зобов`язання», клас 6 «поточні зобов`язання», клас 7 «доходи і результати діяльності», клас 8 «витрати за елементами», клас 9 «витрати діяльності»;

?оборотно-сальдові відомості в розрізі місяців за 2013р., 2014р., 2015р., 1 півріччя 2016р. по синтетичним рахункам бухгалтерського обліку в розрізі субрахунків: 23 «виробництво», 26 «готова продукція», 70 «доходи від реалізації», 90 «собівартість реалізації»;

?первинні банківські та касові документи за період з 01.01.2013 по 30.06.2016;

?первинні документи, що підтверджують розміщення коштів на депозитних рахунках, отримання кредитних коштів, фінансових позик з01.01.2013 по 30.06.2016;

?первинні документи, що підтверджують отримання (надання) поворотно-фінансової допомоги з 01.01.2013 по 30.06.2016;;

?первинні документи, що підтверджують укладання договорів комісії (доручення), виступаючи як комітент та як комісіонер з 01.01.2013 по 30.06.2016;;

?первинні документи, що підтверджують укладання договорів страхування та нарахування та виплату страхових відшкодувань з 01.01.2013 по 30.06.2016;;

?договори (контракти, угоди), укладені з 01.01.2013 по 30.06.2016;;

?договори (контракти, угоди), укладені між Вашим підприємством та підприємствами, з якими відбувались взаєморозрахунки з 01.01.2013 по 30.06.2016;

?видаткові, податкові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), товарно-транспортні накладні з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1