ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5224/17
провадження № 1-кс/201/3478/2017
УХВАЛА
10 квітня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-
ВСТАНОВИВ:
10 квітня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000037 від 04.08.2016 про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Фізична особа-підприємець « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності в період 2015 2016 років в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1 п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177, п.198.1 п.198.2 п.198.3 ст.198, п.200.1 п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом заниження об`єкта оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 484 590 грн., а також в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1. п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом не включення суми доходів до складу чистого доходу у декларації про майновий стан і доходи за 2015 рік, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 147 076,55 грн., що призвело до ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 631 666,55 грн.
Механізм вчиненого ФОП « ОСОБА_4 » кримінального правопорушення полягав у декларуванні фактично безтоварних господарських взаємовідносин з отримання товарів від ряду підприємств із ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються невстановленими особами для надання за певний обумовлений відсоток послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків, а саме із наступними підприємствами: ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ЄДРПОУ 39932957), ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Саксон-Траст» (код ЄДРПОУ 39753927), ТОВ «Делівері Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39744197), ТОВ «Нетті» (код ЄДРПОУ 39685133), ТОВ «Атлант Сіті Плюс» (код ЄДРПОУ 39680330), ТОВ «Трайлер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Брайд» (код ЄДРПОУ 39466768), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010), ТОВ «Аксент Пром» (код ЄДРПОУ 39369822), ТОВ «ЗОК Агро Альянс» (код ЄДРПОУ 38809067), ТОВ «ІПГ» (код ЄДРПОУ 38570068), ТОВ «Щирий Кум» (код ЄДРПОУ 37343914), ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843), ТОВ «К-Тек» (код ЄДРПОУ 36472831), ТОВ «Агроінвест-08» (код ЄДРПОУ 35834331), ТОВ «Транзит 2008» (код ЄДРПОУ 35553961), ТОВ «Міг Транс» (код ЄДРПОУ 34560653), ТОВ «Техномаш Харків» (код ЄДРПОУ 33816813), ФГ «Сан» (код ЄДРПОУ 32671953), СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685), ПСП «Ода» (код ЄДРПОУ 30708216).
Крім того, отримані в ході вчинення ФОП « ОСОБА_4 » кримінального правопорушення протягом 2015 року доходи, ним перераховані в адресу фіктивного підприємства ТОВ «Компанія Аквілер» (код ЄДРПОУ 39880051), з рахунків якого були зняті готівкою. В результаті суми перерахованих грошових коштів не були включені до складу доходів при розрахунку чистого доходу у декларації про майновий стан і доходи ФОП « ОСОБА_4 » за 2015 рік.
Факт фіктивності ТОВ «Компанія Аквілер» підтверджений вироком по ч. 1 ст. 205 КК України від 16.06.2016, винесеним Індустріальним районним судом м. Дніпропетровська у відношення засновника та службової особи даного підприємства - гр-ки ОСОБА_5 1984 р.н.
Факт порушення податкового законодавства ФОП « ОСОБА_4 » підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» за № 1-29/06/2016-до від 29.06.2016, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ФОП « ОСОБА_4 » із вищевказаними контрагентами можуть скласти 5 631 666,55 грн.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 організовує діяльність ряду суб`єктів господарювання, в тому числі сільгоспвиробників, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ. Такі підприємства підконтрольні йому і їх реквізити можуть бути задіяні у вчиненні кримінального правопорушення. Документи таких підприємств, в тому числі по взаємовідносинам із контрагентами-покупцями, дозволять у повному обсязі з`ясувати схему і механізм вчиненого кримінального правопорушення, а саме наступних підприємств: ТОВ «Чаша» (код ЄДРПОУ 21877227), ТОВ «Фаворит» (код ЄДРПОУ 25492010), ТОВ «Агрофірма «Вишневе» (код ЄДРПОУ 30012544), ТОВ «Ера» (код ЄДРПОУ 31911663), ТОВ «Агро-Ера» (код ЄДРПОУ 33516760), ПП «Кристал Люкс» (код ЄДРПОУ 33908034), ТОВ «НВП «Біо-Енергія» (код ЄДРПОУ 34023130), ТОВ «БК «Авторитет» (код ЄДРПОУ 37005236), ТОВ «Абсолют-Агро» (код ЄДРПОУ 37806395), ТОВ «Сонячне Диво» (код ЄДРПОУ 39831659), ТОВ «Агро-Лідер А» (код ЄДРПОУ 40782851).
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період використання ФОП « ОСОБА_4 » вказаної протиправної схеми з декларування безтоварних взаємовідносин із підприємствами із ознаками фіктивності, ним здійснювалось декларування постачання товарів в адресу наступних підприємств-покупців, а саме: Аграрно-Виробниче ТОВ «Агроцентр К» (код ЄДРПОУ 31371742) та Приватна Виробнича Фірма «Агроцентр» (код ЄДРПОУ 24242721).
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають речі і документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: речі та предмети АВ ТОВ «Агроцентр К» (код ЄДРПОУ 31371742) та ПВ Фірма «Агроцентр» (код ЄДРПОУ 24242721), якими підтверджуються фінансово-господарські взаємовідносини таких підприємств із ФОП « ОСОБА_4 », а також вищевказаними підконтрольними йому підприємствами.
Вказані речі і документи дозволять підтвердити чи спростувати факт вчинення кримінального правопорушення, перевірити факти реальності фінансово-господарських взаємовідносин ФОП « ОСОБА_4 » із АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр», з`ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності, а також підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, що можливо здійснити після їх вилучення, які, є об`єктивні підстави вважати, знаходяться за місцем розташування офісу АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр», а саме за адресою: м. Дніпро, вул. Мільмана, б. 110, - що підтверджується відомостями з АІС «Податковий Блок», відповідно до податкової звітності, а також матеріалами оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Відповідно до інформаційної довідки № 82412892 від 14.03.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно (цілісний майновий комплекс), розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Мільмана, б. 110, - належить ПВ Фірма «Агроцентр» (код ЄДРПОУ 24242721).
На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку цілісного майнового комплексу за адресою: м. Дніпро, вул. Мільмана, б. 110.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040650000037, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку цілісного майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 , - з метою виявлення і вилучення речей і документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: речей і документів Аграрно-Виробниче ТОВ «Агроцентр К» (код ЄДРПОУ 31371742) та Приватна Виробнича Фірма «Агроцентр» (код ЄДРПОУ 24242721), які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини із ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), а також ТОВ «Чаша» (код ЄДРПОУ 21877227), ТОВ «Фаворит» (код ЄДРПОУ 25492010), ТОВ «Агрофірма «Вишневе» (код ЄДРПОУ 30012544), ТОВ «Ера» (код ЄДРПОУ 31911663), ТОВ «Агро-Ера» (код ЄДРПОУ 33516760), ПП «Кристал Люкс» (код ЄДРПОУ 33908034), ТОВ «НВП «Біо-Енергія» (код ЄДРПОУ 34023130), ТОВ «БК «Авторитет» (код ЄДРПОУ 37005236), ТОВ «Абсолют-Агро» (код ЄДРПОУ 37806395), ТОВ «Сонячне Диво» (код ЄДРПОУ 39831659), ТОВ «Агро-Лідер А» (код ЄДРПОУ 40782851) - (договорів, додатків до договорів, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та ін.); документів складського обліку АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр»; журналів обліку вхідної-вихідної документації АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр»; юридичних документів АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр»; документів бухгалтерського й податкового обліків АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр», їх реєстрів; платіжних документів АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр»; печаток, штампів, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерної техніки, яка містить відомості стосовно діяльності АВ ТОВ «Агроцентр К» та ПВ Фірма «Агроцентр» (системних блоків, серверів, ноутбуків, нетбуків, планшетних комп`ютерів); мобільних телефонів; паперових і магнітних носіїв інформації; змінних носіїв інформації, в тому числі флеш-накопичувачів; чорнових записів; чорнової бухгалтерії; предметів й цінностей (грошових коштів), здобутих злочинним шляхом; не облікованих товарно-матеріальних цінностей; інших предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.
Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040650000037, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 10.04.2017 |
Оприлюднено | 06.03.2023 |
Номер документу | 66511135 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська
Антонюк О. А.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні