Ухвала

від 17.05.2017 по справі 766/4811/17

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/4811/17

н/п 1-кс/766/5032/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015230040006793 від 28.11.2015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України

В ході слідства встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) взято на облік - 18.11.2014 року, свідоцтво ПДВ - відсутне, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності: оптова торгiвля зерном. До податкових органів ПП « ОСОБА_4 » не звітує, про те використовую розрахункові рахунки в банківських установах для прикриття господарської діяльності у сфері торгівлі зерном.

ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) взято на облік - 15.09.2015 року, свідоцтво ПДВ - відсутне, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності: оптова торгiвля зерном. До податкових органів ПП « ОСОБА_5 » не звітує, про те використовую розрахункові рахунки в банківських установах для прикриття господарської діяльності у сфері торгівлі зерном.

ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) взято на облік - 26.06.2014 року, свідоцтво ПДВ - відсутне, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності: оптова торгiвля зерном. До податкових органів ПП « ОСОБА_5 » не звітує, про те використовую розрахункові рахунки в банківських установах для прикриття господарської діяльності у сфері торгівлі зерном.

В ході аналізу діяльності вказаних суб`єктів господарювання встановлено, що підприємства до податкових органів за місцем реєстрації не звітує, фінансово господарську діяльність щодо придбання сільськогосподарської продукції не здійснює, що ставить під сумнів законність походження ТМЦ які в подальшому експортуються в адресу нерезидентів

Так слідством встановлено, що на ім`я ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 (валюта: 980 Гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ); № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (валюта: 980 Гривня) в Херсонській філій ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (валюта: 980 Гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 (валюта: 980 Гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ).

В ході аналізу руху коштів по рахункам ПП « ОСОБА_6 » встановлено, що в період з 01.10.2015 року по 31.10.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) перерахувало грошові кошти у сумі близько 400 000 грн. нібито за постачання пшениці, про те у податковій звітності відомості щодо проведення вказаних операції відсутні

З метою повного всебічного та об`єктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання реквізитів ПП « ОСОБА_6 », у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.10.2015 року по 31.10.2015 року.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до суду не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.10.2015 року по 31.10.2015 року, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Встановити строк дії ухвали до 17.06.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя