Ухвала

від 03.04.2017 по справі 201/4879/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4879/17

Провадження № 1-кс/201/3269/2017

УХВАЛА

03 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 320140400000000133 від 15.10.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), яке зареєстроване за адресою: ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, у період часу з 01.07.2012 року по 30.08.2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 409 280 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Моноліт Трейд Систем»» (код ЄДРПОУ 38747781) та іншими підприємствами, які мають ознаки фіктивності, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781) та ряду інших підприємств мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

У рамках досудового розслідування встановлено ряд підприємств, послугами яких у своїй господарській діяльності користується ТОВ НПП «Укртрансакад», входять до складу центру мінімізації податкових зобов`язань та оформлені на осіб, що у більшості випадків не мають відношення до фінансово-господарської діяльності або створили/придбали їх за дорученням третіх осіб. Підприємства вели діяльність та подавали до ДПІ звітність протягом невеликого часу (3-6 місяців), за податковою адресою не знаходяться, створені з метою документального оформлення неіснуючих операцій на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг різним суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що службові особи ТОВ НПП «Укртрансакад» і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що адресою зберігання первинних бухгалтерських документів ТОВ НПП «Укртрансакад» є м. Дніпро, бульвар Зоряний, буд. 1, корп. 1, кв. (офіс, приміщення) 3.

Згідно Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна (№ 81163051 від 24.02.2017, № 80986079 від 22.02.2017 і № 82038720 від 09.03.2017) право власності на нежиле приміщення на бульварі Зоряному, 1, приміщення 3 у м. Дніпро належить: ОСОБА_4 (ОНРК НОМЕР_1 ) згідно договору купівлі-продажу ВРД № 895397, реєстр № 2549 від 20.12.2010, посвідчений приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 (ОНРК НОМЕР_2 ) згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 29.12.2016 № 1943, виданого приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 (ОНРК НОМЕР_3 ) згідно договору дарування ВТА № 337457, реєстр 2612 від 15.11.2012, посвідчений приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_9 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично зберігається первинні бухгалтерські документи ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215) по взаємовідносинам з ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Фин Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39125045), ТОВ «Київ Сіті Буд» (код ЄДРПОУ 38927507), ТОВ «Ф`ючерс Трейд» (код ЄДРПОУ 38927491), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Вайт Групп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Спец Групп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Аполло ЛТД» (код ЄДРПОУ 38488656), ТОВ «Ніка Світ» (код ЄДРПОУ 38104862), ТОВ «Аккорд Групп» (код ЄДРПОУ 38104857), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Арлекс» (код ЄДРПОУ 40882413), ТОВ «Лідгер» (код ЄДРПОУ 40550538), ТОВ «Майнпром Про» (код ЄДРПОУ 40524932), ТОВ «Сфера-Груп» (код ЄДРПОУ 40404977), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40233356), ТОВ «Велнест» (код ЄДРПОУ 40042161), ТОВ «Старбуд Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «Норт-Платт» (код ЄДРПОУ 40037036), ТОВ «Бізнеспромресурс» (код ЄДРПОУ 39825268), ТОВ «Укр-Імпорт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39702338), ТОВ «Укр-Імпорт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39701968), ТОВ «Бремос Груп» (код ЄДРПОУ 39682301), ТОВ «Аркада Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39651743), ТОВ «Неон Компані» (код ЄДРПОУ 39565842), ТОВ «Сталкер-77» (код ЄДРПОУ 39483872), ТОВ «Бартон Плюс» (код ЄДРПОУ 39462098), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Бізнес Авекор» (39392010), ТОВ «Консалт Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39321594), ТОВ «Астекс Гарант» (код ЄДРПОУ 39267679) та іншими підприємствами/ФОП за період з 01.01.2012 по теперішній час, чорнових записів, комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, жорстких дисків), печаток вказаних підприємств, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, мобільних телефонів, факсимільє та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32014040000000133.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 320140400000000133, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, бульвар Зоряний, буд. 1, корп. 1, кв. (офіс, приміщення) 3, де фактично зберігається первинні бухгалтерські документи ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ НПП «Укртрансакад» (код ЄДРПОУ 32406215) по взаємовідносинам з ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Фин Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 39125045), ТОВ «Київ Сіті Буд» (код ЄДРПОУ 38927507), ТОВ «Ф`ючерс Трейд» (код ЄДРПОУ 38927491), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Вайт Групп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Спец Групп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Аполло ЛТД» (код ЄДРПОУ 38488656), ТОВ «Ніка Світ» (код ЄДРПОУ 38104862), ТОВ «Аккорд Групп» (код ЄДРПОУ 38104857), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Арлекс» (код ЄДРПОУ 40882413), ТОВ «Лідгер» (код ЄДРПОУ 40550538), ТОВ «Майнпром Про» (код ЄДРПОУ 40524932), ТОВ «Сфера-Груп» (код ЄДРПОУ 40404977), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40233356), ТОВ «Велнест» (код ЄДРПОУ 40042161), ТОВ «Старбуд Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «Норт-Платт» (код ЄДРПОУ 40037036), ТОВ «Бізнеспромресурс» (код ЄДРПОУ 39825268), ТОВ «Укр-Імпорт-Інвест» (код ЄДРПОУ 39702338), ТОВ «Укр-Імпорт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39701968), ТОВ «Бремос Груп» (код ЄДРПОУ 39682301), ТОВ «Аркада Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39651743), ТОВ «Неон Компані» (код ЄДРПОУ 39565842), ТОВ «Сталкер-77» (код ЄДРПОУ 39483872), ТОВ «Бартон Плюс» (код ЄДРПОУ 39462098), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Бізнес Авекор» (39392010), ТОВ «Консалт Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39321594), ТОВ «Астекс Гарант» (код ЄДРПОУ 39267679) та іншими підприємствами/ФОП за період з 01.01.2012 по теперішній час, чорнових записів, комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, жорстких дисків), печаток вказаних підприємств, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, мобільних телефонів, факсимільє та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32014040000000133.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 320140400000000133, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1