Ухвала

від 28.03.2017 по справі 201/4650/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4650/17

провадження № 1-кс/201/3187/2017

УХВАЛА

28 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

28 березня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017040650000001 від 17 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Союз Даг» (код 30536538) в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.193.1 ст.193, п.194.1 ст.194, п.200.1, 200.2, 200.4 ст.200, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) у період 2015-2016 років шляхом безпідставного віднесення до скороченої декларації суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 658 510 грн.

Даний факт порушення службовими особами ТОВ «Союз Даг» податкового законодавства України підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-12/28/2016-до від 06.01.2017 року.

В ході слідства встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службові особи ТОВ «Союз Даг» (код 30536538) реалізовують яйця курячі, які були вироблені на власній птахофабриці в адресу фізичних осіб за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, для прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, службові особи зазначеного підприємства відобразили в податковій звітності фінансово-господарські операції за нібито поставлену продукцію в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності».

Так, згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, службовими особами ТОВ «Союз Даг» (код 30536538) було сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок реалізації товарно-матеріальних цінностей, а саме яєць курячих, підприємствам, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Діойл-ЛТД» (код 39411279), ТОВ «Лінейра плюс» (код 39291811), ТОВ «Інтарес Груп» (код 39363372), ТОВ «Прогрес Юа» (код 39207845), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Промбуд Актив» (код 39460457), ТОВ «НВП «Ант» (код 34631713), ТОВ «Норіка» (код 36365117), ТОВ «СтілІнвест» (код 38782260), ТОВ «Глобалстрой» (код 34682265), ТОВ «Ельпіс» (код 38873148), ТОВ «Юнітек Трейд» (код 38650771), ТОВ «Буд Альянс» (код 38834947), ТОВ «Денекс» (код 38360784), ТОВ «Портал Груп» (код 34365218), ТОВ «Лафіс Трейд» (код 38299144), ТОВ «Глорі ЛТД» (код 38298989), ТОВ «Компанія Інтер-Фінанс» (код 39783092), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), ТОВ «Будпром-Інвест» (код 40398780), ТОВ «Родаг» (код 39981518), ТОВ «Авіар» (код 39244819), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Толензе» (код 39981502), ТОВ «Глоттер» (код 39989611), ТОВ «Прімс» (код 39989653), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), ТОВ «Мартін Корд» (код 40018097), ТОВ «Агробазторг» (код 39711075), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Фаєрвей» (код 40050853).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено, що вказані підприємства зазначену продукцію надалі нікому не реалізували та не використали у своїй фінансово-господарської діяльності («пересортиця» продукції).

Також, в ході досудового розслідування, було допитано в якості свідків службових осіб ТОВ «Глоттер», а саме директора ТОВ «Глоттер» (код 39989611) ОСОБА_4 та колишнього директора ТОВ «Фаєрвей» (код 40050853) ОСОБА_5 , які пояснили, що відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств не мають, реєстрацією підприємств не займались та будь-які документи не підписували.

Так, в ході відпрацювання доручення, оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Соборному районі м. Дніпра було встановлено, що приміщення ТОВ «Союз Даг» фактично знаходяться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, смт. Новомиколаївка, вул. Жовтнева, буд. 62А.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, які є підстави вважати знаходяться за адресою фактичного розташування приміщень ТОВ «Союз Даг» (код 30536538): Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, смт. Новомиколаївка, вул. Жовтнева, буд. 62А.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи і предмети, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Союз Даг» (код 30536538) та підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), чорнових записів що відображають постачання ТОВ «Союз Даг» (код 30536538), печаток, факсиміле та штампів, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для кримінального провадження) перебувають в приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 на яке, згідно даних з Реєстру прав власності на нерухоме майно відомості щодо права власності рахується за ТОВ «Союз Даг» (код 30536538).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32017040650000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, смт. Новомиколаївка, вул. Жовтнева, буд. 62А, приміщень і іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Союз Даг» (код 30536538), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код 39411279), ТОВ «Лінейра плюс» (код 39291811), ТОВ «Інтарес Груп» (код 39363372), ТОВ «Прогрес Юа» (код 39207845), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Промбуд Актив» (код 39460457), ТОВ «НВП «Ант» (код 34631713), ТОВ «Норіка» (код 36365117), ТОВ «СтілІнвест» (код 38782260), ТОВ «Глобалстрой» (код 34682265), ТОВ «Ельпіс» (код 38873148), ТОВ «Юнітек Трейд» (код 38650771), ТОВ «Буд Альянс» (код 38834947), ТОВ «Денекс» (код 38360784), ТОВ «Портал Груп» (код 34365218), ТОВ «Лафіс Трейд» (код 38299144), ТОВ «Глорі ЛТД» (код 38298989), ТОВ «Компанія Інтер-Фінанс» (код 39783092), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), ТОВ «Будпром-Інвест» (код 40398780), ТОВ «Родаг» (код 39981518), ТОВ «Авіар» (код 39244819), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Толензе» (код 39981502), ТОВ «Глоттер» (код 39989611), ТОВ «Прімс» (код 39989653), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), ТОВ «Мартін Корд» (код 40018097), ТОВ «Агробазторг» (код 39711075), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Фаєрвей» (код 40050853) та інших підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), чорнових записів що відображають постачання ТОВ «Союз Даг» (код 30536538), печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040650000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1