Ухвала

від 04.04.2017 по справі 201/4913/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4913/17

Провадження № 1-кс/201/3292/2017

УХВАЛА

04 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040000000004 від 31.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Симферопольський вино-коньячний завод» (ЄДРПОУ 35112619) /надалі ТОВ «СВКЗ»/ зареєстрованого в ДПІ в Амур-Ніжньодніпровському районі м. Дніпропетровська, в період 2016 року шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання сировини та ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Вітрос» (ЄДРПОУ 39524342), ТОВ ПП «Авангард» (ЄДРПОУ 40724742), ТОВ «Дистриб`юторська компанія ГУД ФУТ» (ЄДРПОУ 40897896) та ТОВ «Укр Траст» (ЄДРПОУ 39524342) (нова назва ТОВ «Робус Торг»), ухилились від сплати податків на додану вартість на загальну суму понад 3 700 000 грн., чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що згідно до акту №423/04-36-14-02/35112619 від 08.02.2017 року виїзної планової перевірки ТОВ «СВКЗ» проведеної управлінням аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємством в результаті відображення у податковій звітності фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки ризикових, а саме ТОВ «Вітрос» (ЄДРПОУ 39524342) та ТОВ «Укр Траст» (ЄДРПОУ 39524342) (нова назва ТОВ «Робус Торг») занижена база оподаткування за рахунок завищення витрат на суму 98 719 608 грн. в т.ч. за 2015 рік 37 153 788 грн., за 1 кв. 2016 рік 37 576 110 грн., за півріччя 2016 року 20 484 850 грн., за 3 квартали 2016 року 3 504 860 грн. чим порушено вимоги пп.134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України, та на порушення п.п. 198.3 п.п. 198.6, ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, завищено податковий кредит з ПДВ на суму 19 647 480 грн.

Актом перевірки встановлено, що послуги ТОВ «Укр Траст» (нова назва ТОВ «Робус Торг») та ТОВ «Вітрос» з пакування/фасування продукції ТОВ «СВКЗ» не пов`язані з господарською діяльністю підприємства ТОВ «СВКЗ», а лише направлені на безпідставне завищення витрат для зменшення фінансового результату з податку на прибуток та завищення податкового кредиту ТОВ «СВКЗ».

Зазначений акт перевірки долучено до матеріалів кримінального провадження.

Крім того згідно до наданої оперативної інформації ТОВ «СВКЗ» у період 2015-2016 років занизили об`єкт оподаткування з акцизного податку з виробленого сидру шляхом використання та застосування заниженої ставки податку на вироблений сидр (без додавання спирту шляхом його бродіння). Однак оперативним шляхом встановлено, що зазначений продукт (сидр) виготовляється підприємством саме з використанням спирту, а не шляхом бродіння. Встановлено, що підприємства відсутні необхідні потужності та ємності для отримання даного алкогольного виробу шляхом його бродіння.

Крім того, згідно до наданої оперативної інформації документи що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин зазначеного підприємства з СГД які мають ознаки фіктивності, чорнові записи, продукція, що виробляється підприємством, а також інші предмети та документи, що мають першочергове значення для розслідування кримінального провадження, зберігаються за адресою знаходження складських приміщень, що використовуються ТОВ «СВКЗ» для зберігання продукції: м. Запоріжжя, вул. Карпенка-Карого, 47.

Згідно до Єдиного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів, для зберігання своєї продукції ТОВ «СВЗК» використовуються складські приміщення, розташовані саме за вказаною адресою.

Згідно до Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно власниками об`єктів нерухомого майна за вказаною адресою є територіальна громада м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ТОВ «Юріс» (ЄДРПОУ 30557301), ТОВ «Мікоріз» (ЄДРПОУ 31953070), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ТОВ «КВК» (ЄДРПОУ 31831033), ТОВ «Камелот» (ЄДРПОУ 30651338), ТОВ «Оліс ЛТД» (ЄДРПОУ 20478063), ТОВ «Нордіс» (ЄДРПОУ 30534441).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Карпенка-Карого, 47, за місцем знаходження складських приміщень, що використовуються ТОВ «Симферопольський вино-коньячний завод» (ЄДРПОУ 35112619) з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг /журналів/ обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень, актів звірки, актів виконаних робіт, документів складського обліку, їх реєстрів, платіжних документів, в оригіналах, копіях, бланках) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Симферопольський вино-коньячний завод» (ЄДРПОУ 35112619) з ТОВ «Вітрос» (ЄДРПОУ 39524342), ТОВ ПП «Авангард» (ЄДРПОУ 40724742), ТОВ «Дистриб`юторська компанія ГУД ФУТ» (ЄДРПОУ 40897896), ТОВ «Укр Траст» (ЄДРПОУ 39524342) (нова назва ТОВ «Робус Торг») та іншими підприємствами з ознаками фіктивності та віднесених до категорії ризикових, кадрових документів, посадових інструкцій посадових осіб, чорнових записів, комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків, ноутбуків та ін.), мобільних телефонів, печаток вказаних та інших підприємств, факсиміле, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, алкогольної та виноробної продукції що виробляється, зберігається та реалізується підприємством, її зразків, та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення та погашення завданих державі збитків.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32017040000000004, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Карпенка-Карого, 47, за місцем знаходження складських приміщень, що використовуються ТОВ «Симферопольський вино-коньячний завод» (ЄДРПОУ 35112619) з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг /журналів/ обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень, актів звірки, актів виконаних робіт, документів складського обліку, їх реєстрів, платіжних документів, в оригіналах, копіях, бланках) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Симферопольський вино-коньячний завод» (ЄДРПОУ 35112619) з ТОВ «Вітрос» (ЄДРПОУ 39524342), ТОВ ПП «Авангард» (ЄДРПОУ 40724742), ТОВ «Дистриб`юторська компанія ГУД ФУТ» (ЄДРПОУ 40897896), ТОВ «Укр Траст» (ЄДРПОУ 39524342) (нова назва ТОВ «Робус Торг») та іншими підприємствами з ознаками фіктивності та віднесених до категорії ризикових, кадрових документів, посадових інструкцій посадових осіб, чорнових записів, комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків, ноутбуків та ін.), мобільних телефонів, печаток вказаних та інших підприємств, факсиміле, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, алкогольної та виноробної продукції що виробляється, зберігається та реалізується підприємством, її зразків, та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення та погашення завданих державі збитків.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32017040000000004, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1