Вирок

від 16.05.2017 по справі 522/6218/17

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа 522/6218/17-К

Провадження № 1-КП/522/983/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 травня 2017 року

Приморський районний суд м. Одеси у складі

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Одесі кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 22016160000000366 від 25.10.2016 за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Вінниця, громадянина України, непрацюючого, проживаючого: АДРЕСА_1 , раніше судимого:

- 24.01.2017 Приморським районним судом м. Одеси за ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України до штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

- у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України.

В С Т А Н О В И В

В липні 2015 року ОСОБА_5 , знаходячись в районі пляжу «Ланжерон» в м. Одесі погодився на пропозицію від невстановленої особи на ім`я ОСОБА_6 , матеріали щодо якого виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061, за грошову винагороду, надати оригінал свого паспорту серії НОМЕР_1 та ідентифікаційного коду платника податків № НОМЕР_2 для переоформлення на нього за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. ТОВ «Андромеда груп», ЄДРПОУ 39108831, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку, хоча усвідомлював, що приймати участь у фінансово-господарській діяльності підприємства він не буде, а зазначене підприємство буде використовуватись іншими особами від його імені, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку та проведення інших незаконних фінансово-господарських операцій спрямованих на порушення Бюджетного кодексу України та системи оподаткування України.

При цьому, ОСОБА_5 розумів, що ніякого відношення до діяльності придбаного (за його паспортом та ідентифікаційним кодом платника податків) невідомою особою на ім`я ОСОБА_6 (матеріали щодо якого виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061) суб`єкта підприємницької діяльності він не матиме, керівництво підприємством та формування податкової звітності чи ведення бухгалтерського обліку не здійснюватиме, укладати договори, виконувати по них зобов`язання, отримувати грошові кошти за поставлені товари або виконані роботи та розпоряджатися ними не буде.

Реалізуючи спільний злочинний намір, спрямований на придбання фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, ОСОБА_5 домовився та в подальшому зустрівся з особою на ім`я ОСОБА_6 (матеріали щодо якого виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061) в районі парку ім. Т. Шевченка, Приморський район, м. Одеса та передав оригінал свого паспорту серії НОМЕР_1 та ідентифікаційний код платника податків № НОМЕР_2 з метою переоформлення на нього за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831.

В подальшому, невстановленими особами (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061) при невстановлених слідством обставинах від імені ОСОБА_5 підписали документи для придбання та перереєстрації ТОВ «Андромеда Груп», а саме: реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців; протокол № 23/07 загальних зборів учасників ТОВ «Андромеда Груп» від 23.07.2015; наказ ТОВ «Андромеда Груп» № 12к від 24.07.2015; протокол реєстрації присутніх учасників загальних зборів ТОВ «Андромеда Груп» від 23.07.2015; довіреність ТОВ «Андромеда Груп» від 24.07.2015; реєстраційна картка про внесення змін до установчих документів юридичної особи; договір купівлі-продажу частки у розмірі 100% у статутному фонді (капіталі) ТОВ «Андромеда Груп» від 23.07.2015 та нову редакцію статуту ТОВ «Андромеда Груп», затверджену протоколом № 23/07 загальних зборів учасників ТОВ «Андромеда Груп» від 23.07.2015.

Після цього, 29.07.2015 ОСОБА_7 , уповноважений довіреністю ТОВ «Андромеда Груп» від 24.07.2015, підписаною невстановленою особою (матеріали щодо якої виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061) від імені ОСОБА_5 , подав і вищевказані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції міста Києва та сплачений платіж за державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.

В той же день відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції міста Києва проведено державну реєстрації змін до установчих документів за № 10701050010053063.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, 24.07.2015 ОСОБА_5 став засновником та директором ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831, чим підтвердив та набув на нього право власності, за результатами чого реалізував свій злочинний намір.

Незважаючи на те, що дане підприємство зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_5 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою отримання грошової винагороди в розмірі 1000 грн. за прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку та надання можливості невстановленим досудовим розслідуванням особам, проведення інших незаконних фінансово-господарський операцій спрямованих на порушення Бюджетного кодексу України та системи оподаткування України.

Перереєстрація ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831 в органах державної влади дала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061), прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831, здійснювати незаконні фінансові операції, без зазначення даних фактичного власника підприємства та ведення ним господарської діяльності, які не відповідають вимогам чинного законодавства України.

Так, невстановлені особи (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061), при невстановлених слідством обставинах, 31.07.2015 зареєстрували податкову накладну від імені директора ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831 ОСОБА_5 на продаж нібито товару на адресу ТОВ «Инвент» (ЄДРПОУ 35981069) на загальну суму 11 522 208 грн. (в тому числі ПДВ 1 920 368 грн.) та 02.08.2015 податкову накладну від імені директора ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831 ОСОБА_5 на продаж нібито товару на адресу ТОВ «Инвент» (ЄДРПОУ 35981069) на загальну суму 5 878 800 грн. (в тому числі ПДВ 979 800 грн.).

Таким чином, ОСОБА_5 , в порушення ст. ст. 8 та 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», положень та вимог Податкового Кодексу України, ст. 128 Господарського кодексу України та ст. 67 Конституції України фактично не приймав участі при укладенні договорів від імені ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831, проведенні розрахунків, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Використовуючи ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831 для прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи уникнули контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів України, оскільки всі документи складались та подавались від імені ОСОБА_5 , який не приймав фактичної участі у діяльності зазначеного підприємства.

Внаслідок вищевказаних злочинних дій ОСОБА_5 , за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 22017160000000061), створив усі умови для діяльності фіктивного підприємництва та у повному обсязі реалізував свою мету, спрямовану на придбання суб`єкта підприємницької діяльності від свого імені з метою отримання грошової винагороди в розмірі 1000 грн. за прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку, яка була виражена у вчиненні інших правочинів від його імені, з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів ТОВ «Андромеда Груп» ЄДРПОУ 39108831, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - контрагентам) для їх подальшого відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат.

Дії обвинуваченого ОСОБА_5 органами досудового слідства кваліфіковані за ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України за кваліфікуючими ознаками пособництва здійснення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

29 березня 2017 року між прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_5 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України. Сторони узгодили покарання за ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України у вигляді 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Крім того, згідно умов даної угодиобвинуваченому роз`яснено наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, та наслідки невиконання угоди.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 повністю визнав свою винуватість у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України та підтримав вищезазначену угоду. При цьому пояснив, що він повністю розуміє права, надані йому законом, наслідки укладення та затвердження угоди, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, який буде застосовано до нього у разі затвердження угоди судом, відтак просить затвердити угоду.

Відповідно до ст. 468 КПК України в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.

Дослідивши угоду про визнання винуватості між прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 , суд, переконавшись, що укладена угода є добровільним волевиявленням обвинуваченого ОСОБА_5 , тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, встановивши правильне розуміння обвинуваченим змісту та наслідків укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом. А також перевіривши її на відповідність вимогам ч.4 ст. 469, ст. 472 КПК України, суд вважає, що угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 відповідає вимогам КПК України та закону, дії обвинуваченого кваліфіковано вірно за ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, очевидна неможливість визнання взятих на себе умов угоди відсутня, узгоджені вид та міра покарання відповідають загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, у зв`язку із чим, суд вважає, що угода підлягає затвердженню.

Керуючись ст.ст. 468-470, 472, 474, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену 29 березня 2017 року між прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 22016160000000366 від 25.10.2016 затвердити.

ОСОБА_5 визнати винним за ст. 27 ч.5, 205 ч.1 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі 8500 /восьми тисяч п`ятисот/ гривень.

Запобіжний захід ОСОБА_5 до набрання вироком чинності, не застосовувати.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1

16.05.2017