Ухвала

від 23.05.2017 по справі 711/3899/17

ПРИДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/3899/17

Провадження №1-кс/711/1476/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

при секретарі судових засідань - ОСОБА_2

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , що винесене у кримінальному провадженні за №12017250000000156 від 15.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , що винесене у кримінальному провадженні за №12017250000000156 від 15.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) з метою відшукання та вилучення документів, які можуть мати доказове значення у провадженні.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» м. Ватутіне, вул. Індустріальна, 11, код ЄДРПОУ 00191916 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 150 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 29 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

З метою збільшення від`ємного значення об`єкту оподаткування та подальшого отримання відшкодування податку на додану вартість службові особи ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» прикриваючись необхідністю придбання лушпиння соняшника подрібненого залучили до злочинної схеми ТОВ «Трайвинг Райс», м. Кропивницький, код ЄДРПОУ 38436072, ТОВ «Ефесто-М» м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 38622241 та ПП «Алмаз-М» м.Полтава, код ЄДРПОУ 31316702, які в свою чергу залучили до вказаної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи Кіровоградської, Миколаївської та Київської областей, а саме: ТОВ «Танос Груп» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40710090, ТОВ «Оріон Ефект» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40865597, ТОВ «Агротрест» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Емполі Гранд» м. Кропивницький, вул. Короленка, 1а, код ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Вердес» м. Кропивницький, вул. Короленка, 3, код ЄДРПОУ 40322769, ТОВ «Лідер Оптторг» м. Кропивницький, вул. Михайлівська, 44, код ЄДРПОУ 40531850, ТОВ «Маннол» м. Харків, вул. Леніна,36, оф. 360 код ЄДРПОУ 40333519, ПП «Вікторія-В» м. Тернопіль, вул. Курбаса, 2а, код ЄДРПОУ 40082204, ТОВ «Авю-Компані» м. Миколаїв, вул. Леніна, 93д, код ЄДРПОУ 40196470, ТОВ «Укр-Лайт» м. Миколаїв, пров. Центральний, 173, код ЄДРПОУ 40425709 та ТОВ «Олаф-Опт» м. Миколаїв, вул. Привільна, 71/1, код ЄДРПОУ 39483909.

У відповідності до пункту 3 статті 2001розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної групи для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ «Компанія АТС Плюс», м. Київ, код ЄДРПОУ 39733057, ТОВ «М`ясооптторг А», м. Київ, код ЄДРПОУ 40215556, ТОВ «Промислово торгівельна група», м. Київ, код ЄДРПОУ 39729496, ТОВ «Карон Трейд», м. Київ, код ЄДРПОУ 39936025, ТОВ «Міневра» м. Львів, код ЄДРПОУ 40035306, ТОВ «Птахофабрика Крупець» с. Крупець, Рівненської області, код ЄДРПОУ 34070636, ТОВ «Ясен Світ» с. Ромашки, Київської області, код ЄДРПОУ 32619343, ТОВ «Метро Кеш Енд Кери Україна» м. Київ, код ЄДРПОУ 32043199, ТОВ «Автоальянс Оіл» м. Запоріжжя, код ЄДРПОУ 40698828, ТОВ «Саєр Україна плюс», код 37956097, ТОВ «Арт Пост» м. Запоріжжя, код 34895021, ТОВ «Гермес Торг» м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 40162284 та ТОВ «Старгруп Торг», м. Одеса, код ЄДРПОУ 38622315 фактично купуючи у вищевказаних суб`єктів господарювання податковий кредит.

ТОВ «Трайвинг Райс», код ЄДРПОУ 38436072, ТОВ «Ефесто-М», код ЄДРПОУ 38622241 та ПП «Алмаз-М», код ЄДРПОУ 31316702 формували необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок (безтоварного) придбання запасних частин, побутової техніки, курячого м`яса, курячих яєць, свиней, фруктів, будівельних матеріалів, вживаного одягу та взуття, а здійснювали реалізацію нетипової продукції (лушпиння соняшнику подрібненого), яку через транзитні підприємства «фіктивно» реалізували ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів», код ЄДРПОУ 00191916.

Вказані факти викладені в заяві ГФ «МІСЬКА ВАРТА», на підставі якої внесені відомості до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення, а також підтверджуються рапортом старшого оперуповноваженого в особливо важливих справах УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України і відповідно потребують перевірки слідчим шляхом.

Приймаючи до уваги вищевикладене, на даний час з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин даного кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) з метою відшукання та вилучення документів, які можуть мати доказове значення у провадженні, а саме: установчі документи ТОВ «Трайвинг Райс» (статут, протоколи зборів, свідоцтво про реєстрацію платника податків, накази про призначення осіб на керівні посади даних ТОВ, штатний розпис, посадові інструкції керівництва ТОВ тощо); договори на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, договори на проведення робіт (надання послуг) та додатки до них, бухгалтерські документи, що підтверджують виконання цих договорів та документи бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація), накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, прибуткові ордери та накладні на матеріали, матеріальні звіти відповідальної особи про витрати матеріалів, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, картки складського обліку), переписки між зазначеними контрагентами, журнали обліку договорів, журнали вхідної і вихідної кореспонденції за період з 01.01.2016 по 01.05.2017, носіїв інформації (комп`ютерна техніка, флеш-картки, диски, тощо), а також інших речей та документів, добутих злочинним шляхом чи незаконно зберігаємих.

Необхідність проведення саме обшуку в даному випадку полягає в досягненні кінцевої мети даної слідчої дії, оскільки результат може бути досягнутий лише у випадку неочікуваності такої слідчої дії для посадових осіб ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072), оскільки існує реальна загроза знищення зазначених вище документів з метою укриття ними злочинної діяльності по незаконному заволодінню бюджетними коштами.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) свою господарську діяльність здійснює за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2 В (оренда нежитлового приміщення у СТ «Річ-Аскот» за адресою: м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2 В).

В судовому засіданні слідчий підтримала внесене клопотання та просила його задовольнити.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з огляду на викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку не підлягає до задоволення, оскільки воно не є обґрунтованим.

Відповідно до ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Так, відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Вимоги до клопотання про проведення обшуку передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України. Крім того, до клопотання мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як визначено ч. 5 ст. 234 КПК, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається із матеріалів клопотання власником нежитлових приміщень за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2 В є СТ «Річ-Аскот», що стверджується даними Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек від 15.05.2017 року.

Органом досудового розслідування не надано підтверджуючих даних про те, що ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) свою господарську діяльність здійснює саме в приміщенні за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2В (оренда нежитлового приміщення (як вказано в клопотанні) у СТ «Річ-Аскот» за адресою: м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2В чи фактичне місцезнаходження суб`єкта за вказаною адресою нічим не підтверджені), дозвіл на проведення обшуку в якому просить надати слідчий.

А тому, з метою недопущення фактів порушення прав та інтересів власників/володільців чи користувачів нерухомого майна за вказаною адресою, прихожу до висновку відмову в задоволення клопотання.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 3, 93, 107, 110, 166, 233, 234, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, - -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Копію даної ухвали направити слідчому та прокурору для відому.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1