Ухвала

від 23.05.2017 по справі 295/5418/17

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/5418/17

1-кс/295/1912/17

УХВАЛА

Іменем України

23.05.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, додані до клопотання матеріали кримінального провадження №32015060000000066 від 20.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що службові особи «Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту» (код ЄДР 4990896), у період з 2014 р. по теперішній час, внаслідок використання реквізитів «транзитних» СГД при придбанні товарно-матеріальних цінностей, а саме: ТОВ «Західтехпромторг» (код ЄДР 39076894), ТОВ «Інвестзахідторг» (код ЄДР 39772379), ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754), ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626) та ТОВ "Ельтех 2000" (код 39515301) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 3,2 млн.грн. тим самим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської області та м.Дніпра діє група осіб, які, крім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме:ТОВ «Граніт 2014» (код 39271329), ТОВ «Джепар Компані» (код 39527228), ПП «Жож-Стиль» (код 34247663), ТОВ "Бест Трейд Компані" (код 40411008), ТОВ "Вельмонт Груп" (код 40489804), ТОВ "Фьючерс Груп" (код 40490689), ТОВ "Джені Фінанс" (код 40577408), ТОВ "Грайден Компані" (код 40516104), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459), ТОВ "Юніленд Компані" (код 40472764), ТОВ "Альмікс Груп Компані" (код 40528041), ТОВ "Астронг Люкс" (код 40053079), ТОВ "Бруно Груп" (код 40984680), ТОВ "Вертікс-Трейд" (код 40053000), ТОВ "Гокс Консалтинг" (код 40263117), ТОВ "Граунд Пром" (код 41001681), ТОВ "ТК "Інтер Проф" (код 41001990), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Орторум-Груп" (код 40929131), ТОВ "Рігардіо" (код 41067171), ТОВ "Сентаво Компані" (код 40981338), ТОВ "ТК Терм" (код 40997327), ТОВ «Укрпромбуд 2017» (код 41001943), ТОВ "ТК АРКТУР" (код 40985133), ТОВ "АМБЕР КОНСАЛТІНГ" (код 41001613)та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ПУМБ» та ін.

У ході досудового розслідування 20.04.2017 проведено ряд обшуків, за результатами яких виявлено та вилучено 110 печаток суб`єктів господарської діяльності, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, комп`ютерна техніка на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.

Відповідно до матеріалів провадження ТДВ «Коростенський щебзавод» у березні 2015 року по документах податкового обліку відобразив придбання у ПП «Жож-Стиль» 3 автомобілів марки «белаз-7547» на суму 3,525 млн. грн., у тому числі ПДВ 587500 грн. Зазначену суму ПДВ у березні-квітні 2015 ТДВ «Коростенський щебзавод» заявило до бюджетного відшкодування.

Згідно листа територіального управління Держгірпромнагляду у Житомирській області автомобілі Белаз 7547, 2007 року випуску, зав.№7002526, № двигуна НОМЕР_1 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002932217, № двигуна НОМЕР_2 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № НОМЕР_3 , № двигуна НОМЕР_4 ; у період з 29.05.2008 та 03.10.2008 зареєстровані за ВАТ «Овруцький ГЗК «Кварцит», з 18.10.2010 по 30.01.2015 за ТОВ «Гранітний кар`єр», з 02.02.2015 по 17.04.2015 за ПП «Жож-Стиль» та з 09.07.2015 за ТДВ «Коростенський щебзавод».

Разом з тим, відповідно до податкової звітності ВАТ «Овруцький ГЗК «Кварцит»,ТОВ «Гранітний кар`єр» реалізацію техніки не здійснювали. У свою чергу ПП «Жож-Стиль» відображає придбання товарів у ТОВ «Джепар Компані», яке також входить до складу «конвертаційного центру», основних засобів, робочої сили не має, податкові накладні реєструють з одних і тих же IP адрес та придбання спецтехніки, експортних та імпортних операцій не здійснювало.

У ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864) зберігаються наступні документи: договори (угоди), додаткові договори (угоди) щодо купівлі та продажу автомобілів Белаз 7547, 2007 року випуску, зав.№7002526, № двигуна НОМЕР_1 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002932217, № двигуна НОМЕР_2 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002968, № двигуна НОМЕР_4 , журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації зазначених договорів, накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання та продаж автомобілів, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури на оплату за придбані та продані автомобілі, документи бухгалтерського обліку, головних книг, оборотно-сальдових відомостей по рахунках відповідно до яких відображені операцій щодо придбання та продажу зазначених автомобілів, дозволи на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, а саме: автомобілів Белаз 7547, 2007 року випуску, зав.№ НОМЕР_5 , № двигуна НОМЕР_1 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002932217, № двигуна НОМЕР_2 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002968, № двигуна НОМЕР_6 .

У зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: періоду проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864), а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Крім того, довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що прокурор в клопотанні про надання доступу до речей та документів, які мають значення по кримінальному провадженню довів обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК України, і іншими способами неможливо отримати доступ до вказаних речей та документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання надання тимчасового доступу до предмету з подальшим його вилученням, що перебуває у володінні ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 160, 162, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій щодо придбання та продажу автомобілів Белаз 7547, 2007 року випуску, зав.№7002526, № двигуна НОМЕР_1 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002932217, № двигуна НОМЕР_2 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002968, № двигуна НОМЕР_4 , у тому числі:

- договори (угоди), додаткові договори (угоди);

- журнали реєстрації договорів ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864);

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання автомобілів ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864);

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864)щодо придбання та продажу автомобілів;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Гранітний кар`єр» (код 31674864)за придбані та продані автомобілі ;

- документи бухгалтерського обліку, головні книги, оборотно-сальдові відомості по рахунках відповідно до яких відображені операцій щодо придбання та продажу автомобілів Белаз 7547, 2007 року випуску, зав.№7002526, № двигуна НОМЕР_1 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002932217, № двигуна НОМЕР_2 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002968, № двигуна НОМЕР_4 ,

- дозволи на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, а саме: автомобілів Белаз 7547, 2007 року випуску, зав.№ НОМЕР_5 , № двигуна НОМЕР_1 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002932217, № двигуна НОМЕР_2 ; Белаз 7547, 2008 року випуску, зав. № С80002968, № двигуна НОМЕР_6 .

Строк дії ухвали до 23.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя