Ухвала

від 24.05.2017 по справі 200/8567/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/8567/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5071/17

24 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчої ОСОБА_2 ,

розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання прокурора по кримінальному провадженню №32017041640000001 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

24 травня 2017 року прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 ((і.п.н. НОМЕР_1 )) у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого прокурором клопотання, що службові особи ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Червона буд.9/20, протягом 2015- 2016 років з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення п.201.1 ст.201, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. Податкового кодексу України, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ТОВ «Мета Лайн» (код 39576783) безпідставно сформували податковий кредит та тим самим ухилилися від сплати податків на суму 3 750 535 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Так з`ясовано, що зазначене підприємство протягом 2015-2016 років здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме імпорт на митну територію України меблевої та дверної фурнітури, предметів гігієні або туалетних виробів із пластмас з Китаю.

З метою завищення вартості імпортованої продукції на внутрішньому ринку України, компенсації понесених витрат на придбання та доставку товарів, посадові особи ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138), у податковій звітності відобразили взаємовідносини з придбання ідентичних імпортованих ТМЦ на митній території України у підприємств ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ПП «Мета Лайн» (код 39576783).

До матеріалів кримінального провадження долучено вирок Печерського районного суду м. Києва від 19.09.2016 про визнання ОСОБА_5 директора ТОВ «Сайдекс» (код 40107747) винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.

Крім того, відповідно до висновків експертного дослідження №1-03/10/2016 від 03.10.2016, у разі доведення факту безтоварності операцій між ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138) та ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ПП «Мета Лайн» (код 39576783) втрати бюджету складатимуть 3 750 535 грн.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138) з метою мінімізації податкових зобов`язань здійснили ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ «Акцент-В» (код 38806548), ПП «ТД «Ідест» (код 40098654), ТОВ «ТК Візард» (код 40408039), ТОВ «Торговий Дім «Ніколь» ( код 40238384), ТОВ «Альянс Еволюшн» (код 40473930), ТОВ «Система просто» (код 38917174).

Згідно ухвали Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська, 06.03.2017 року на підприємстві ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138) було проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ТОВ «Мета Лайн» (код 39576783). В ході тимчасового доступу документи підприємством було надано не в повному обсязі. Так на ухвалу суду підприємством не були надані наступні документи: журнали-ордери; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; акти прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ТОВ «Мета Лайн» (код 39576783).

Досудовим розслідуванням встановлено що директором підприємства ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138) є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка в період 2015-2016 року також складала податкову звітність підприємства.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрована та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 85540053 від 21.04.2017 року право власності на приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . належить на праві приватної власності ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчої в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_4 ((і.п.н. НОМЕР_1 )) у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення цінностей та грошових коштів немає, оскільки слідчим не надано належних доказів тому, що такі речі та предмети здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , а також слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , один раз, протягом одного місяця зо дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 ((і.п.н. НОМЕР_1 )) у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення журнали-ордери; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; акти прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ТОВ «Мета Лайн» (код 39576783) за період 2015-2017 років; первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Акцент-В» (код 38806548), ПП «ТД «Ідест» (код 40098654), ТОВ «ТК Візард» (код 40408039), ТОВ «Торговий Дім «Ніколь» (код 40238384), ТОВ «Альянс Еволюшн» (код 40473930), ТОВ «Система просто» (код 38917174) за період 2015-2017 років: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Акцент-В» (код 38806548), ПП «ТД «Ідест» (код 40098654), ТОВ «ТК Візард» (код 40408039), ТОВ «Торговий Дім «Ніколь» (код 40238384), ТОВ «Альянс Еволюшн» (код 40473930), ТОВ «Система просто» (код 38917174); печатки, штампи, факсиміле, чорнові записи, блокноти та записні книжки; жорсткі диски та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи; банківські платіжні картки.

Строк дії ухвали до 24 червня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчиий суддя ОСОБА_1