Ухвала

від 24.05.2017 по справі 200/8568/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/8568/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5072/17

24 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчої ОСОБА_2 ,

розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання прокурора по кримінальному провадженню №32017041640000006 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

24 травня 2017 року прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), у житлових та нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого прокурором клопотання, службові особи ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та невстановленими особами протягом 2016 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932) занизили податок на додану вартість на суму 5 304 951 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Так з`ясовано, що в 2016 році підприємством ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) придбано сільськогосподарську продукцію у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932). В свою чергу вказані суб`єкти господарювання , по ланцюгу постачання придбавали товари іншого призначення КВЕД. Отже, ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) протягом 2016 року використовувало схему мінімізації ПДВ шляхом включення ризикового податкового кредиту від суб`єктів господарювання, які використовують схеми «підмінної товарної групи».

Крім того, відповідно до висновків експертного дослідження №1-22/12/2016-до від 22.12.2016, у разі доведення факту безтоварності операцій між ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) та ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932) втрати бюджету складатимуть 5 304 951 грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи фінансово-господарської діяльності стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) з ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932).

Оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведено заходи щодо встановлення фактичних адрес, де зберігаються речі та документи, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050)

Так в ході проведених заходів було встановлено, що головним директором ФГ «ТЕРРА УКРАЇНИ» (код 37473050) є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 85500720 від 21.04.2017 року право власності на приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчої в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), у житлових та нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення цінностей та грошових коштів немає, оскільки слідчим не надано належних доказів тому, що такі речі та предмети здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , а також слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , один раз, протягом одного місяця зо дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), у житлових та нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932) за період 2016-2017 років: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код 40617246), ТОВ «СВІНСЕРВІС» (код 34981623), ТОВ «МАЙНПРОМ ПРО» (код 40524932); печатки, штампи, факсиміле, чорнові записи, блокноти та записні книжки; жорсткі диски та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи; банківські платіжні картки.

Строк дії ухвали до 24 червня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1