Ухвала

від 29.05.2017 по справі 552/3268/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3268/17

Провадження № 1-кс/552/958/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «УПСК Діамент» (код 37710195) за адресою: м.Полтава вул.Конституції, 13.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ НП в Полтавській області кримінальне провадження за ч.1 ст.212 КК України та службових осіб ТОВ «УПСК Діамент» не порушено.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що що службові особи ТОВ «Форестер 2007» відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами підприємницької діяльності щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ «Старт Компані» (код ЄДРПОУ 39391635), ТОВ «Юніверсал-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39604265), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Джетік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Де-лайн Аудит» (код ЄДРПОУ 39231820), ТОВ «Парамонт Компані» (код ЄДРПОУ 39590661), ТОВ «Де-юре бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «Свіфт фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ПП «Ньюленд Про» (код ЄДРПОУ 37709813), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1 057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що колишній директор ТОВ «Форестер 2007» ОСОБА_5 у жовтні 2016 року з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків заснував на підставну особу підприємство ТОВ «Стандарт Індустрія» (код 40864834). Офісне приміщення останнього розташоване за адресою: м.Полтава вул. Котляревського, 22б оф.407, що збігається з адресою офісного приміщення ТОВ «Форестер 2007».

При цьому встановлено, що ТОВ «Форестер 2007» протягом 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «УПСК Діамент» (код 37710195), у т.ч. ТОВ «Форестер 2007» надавало останньому послуги по виконанню робіт, з облаштування території бурової площадки аеродромними та дорожніми плитами (включаючи виготовлення устя шахти) свердловини №38 Сахалінського нафтогазокондесатного родовища на суму 787202, т.ч. ПДВ 131200 грн. Водночас ТОВ «Мега Гарант ЛТД» (код 40487152), директором якого є колишній заступник директора ТОВ «Форестер 2007» ОСОБА_6 , у 2016 році також виконувало для ТОВ «УПСК Діамент» комплекс робіт з облаштування території бурового майданчика свердловини №38 Сахалінського нафтогазоконденсатного родовища, що свідчить про формальне відображення ТОВ «Форестер 2007» протягом 2014-2016 років фінансово-господарських операцій по виконанню будівельних робіт.

Також отримано акт перевірки ГУ ДФС у Полтавській області №101/16-31-14-01-10/37710195 від 10.02.2017 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «УПСК Діамент» (код 37710195) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік», згідно якого у серпні 2014 року ТОВ «УПСК Діамент» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ол Торг» (код 39278738), яке поставило на адресу ТОВ «УПСК Діамент» контейнер-майстерню, дизельне паливо та плити дорожні на загальну суму 699000 грн., у т.ч. ПДВ 116500 грн.

Під час проведення перевірки діяльності ТОВ «УПСК Діамент» перевіряючими було встановлено факт відсутності товарно-транспортних накладних на транспортування товару від ТОВ «ОЛ ТОРГ», що поставило під сумнів фактичне здійснення поставки товару, а також факт сплати за отриманий товар. Також (згідно вищевказаного акту) ТОВ «Ол Торг» (код 39278738) згідно даних ІС «Податковий блок» на момент оформлення матеріалів перевірки мало стан «8 - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням», а свідоцтво платника ПДВ анульовано 22.01.2015 року.

З метою виявлення та фіксації вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які було здобуто в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ «УПСК Діамент», ТОВ «Форестер 2007», ТОВ «Ол Торг», проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та несуть відомості про підтвердження або спростування вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести обшук у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «УПСК Діамент» (код 37710195) за адресою: м.Полтава вул. Конституції,13.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що клопотання не містить обґрунтувань та доказів того, що відшукувані речі та документи перебувають у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «УПСК Діамент» (код 37710195) за адресою: м.Полтава вул.Конституції, 13.

Отже слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання є безпідставним, а тому в його задоволенні необхідно відмовити.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «УПСК Діамент» (код 37710195) за адресою: м.Полтава вул.Конституції, 13 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1