Ухвала

від 26.04.2017 по справі 755/14484/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/14484/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" квітня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000053 від 15.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

25 квітня 2017 року прокурор Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 звернувся до суду в рамках кримінального провадження ЄРДР №32016100040000053 від 15.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з клопотанням про накладення арешту на видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на поточних рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), № НОМЕР_2 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час); в приміщенні Ф.РОЗРАХ. ЦЕНТР «ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649).

Мотивуючи клопотання, прокурор посилається на те, що відповідно до матеріалів ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві та матеріалів дослідження №238/16-30/38409211 від 30.08.2016р., встановлено, що службові особи ТОВ «ПОЛІАЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38409211), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків за період 2013-2016 років формувало податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «СІБОЛ» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «ЄВРО БУД АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39721078), ТОВ «УКР-ТЕХНО- ПЛАЗА» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «БУД-ГУД» (код ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «КОМФОРТ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 37635459), ТОВ «ДІСІ - ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 38979438), ТОВ «УКР-ІНКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «ЛІМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «АТМА ПРОФЕСІЙНЕ ПРИБИРАЛЬНЕ ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 40192020), ТОВ «БК «КАПІТАЛБУД» (код ЄДРПОУ 35677277), ПП «ВЕЛТІС- ХІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «МЕРТА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39642178), ТОВ «ВЕЛПРАЙС» (код ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «БЕРТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39864464), в результаті чого загальна сума ухилення від сплати податків ТОВ «Поліал Україна» (код ЄДРПОУ 38409211) склала 4 088 830 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За результатами дослідження операцій проведених за участю ТОВ «ПОЛІАЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38409211) за період з 01.01.2013 по 31.07.2016 вбачається, що останнє здійснюючи господарські операції на території України, фактично не придбавало товари (роботи, послуги) у ТОВ «СІБОЛ» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «ЄВРО БУД АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39721078), ТОВ «УКР-ТЕХНО- ПЛАЗА» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «БУД-ГУД» (код ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «КОМФОРТ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 37635459), ТОВ «ДІСІ - ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 38979438), ТОВ «УКР-ІНКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «ЛІМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «АТМА ПРОФЕСІЙНЕ ПРИБИРАЛЬНЕ ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 40192020), ТОВ «БК «КАПІТАЛБУД» (код ЄДРПОУ 35677277), ПП «ВЕЛТІС- ХІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «МЕРТА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39642178), ТОВ «ВЕЛПРАЙС» (код ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «БЕРТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39864464), а податкові накладні які складені вищевказаними підприємствами, що мають ознаки фіктивності, за період 01.01.2013 по 31.07.2016 року не можуть бути прийняті до уваги як первинні документи в бухгалтерському та податковому обліку.

Отже, фінансові операції , шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «СІБОЛ» (код за ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «ЄВРО БУД АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39721078), ТОВ «УКР-ТЕХНО-ПЛАЗА» (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «БУД-ГУД» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «КОМФОРТ-ЛАЙФ» (код за ЄДРПОУ 37635459), ТОВ «ДІСІ - ОЙЛ» (код за ЄДРПОУ 38979438), ТОВ «УКР-ІНКОМ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «ЛІМТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «АТМА ПРОФЕСІЙНЕ ПРИБИРАЛЬНЕ ОБЛАДНАННЯ» (код за ЄДРПОУ 40192020), ТОВ «БК «КАПІТАЛБУД» (код за ЄДРПОУ 35677277), ПП «ВЕЛТІС-ХІМ-ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «МЕРТА ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39642178), ТОВ «ВЕЛПРАЙС» (код за ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «БЕРТА СОЮЗ» (код за ЄДРПОУ 39864464) від підприємств з ознаками фіктивності, на ТОВ «ПОЛІАЛ УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 38409211) на загальну суму 16 631 241,18 грн. ( в т.ч. ПДВ в розмірі 2 771 873,5 грн.) які не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст.1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями, які були в повному обсязі відображені в податковому обліку ТОВ «ПОЛІАЛ УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 38409211), мали значний вплив на формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності , спрямовують до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім того, в ході проведення оперативно-розшукових заходів, встановлено, що керівник ТОВ «Поліал Україна» ОСОБА_4 , та головний бухгалтер ОСОБА_5 вступивши у злочинну змову з організатором транзитно-конвертаційної групи гр. ОСОБА_6 до якої входять ТОВ «СІБОЛ» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «ЄВРО БУД АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39721078), ТОВ «УКР-ТЕХНО- ПЛАЗА» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «БУД-ГУД» (код ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «КОМФОРТ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 37635459), ТОВ «ДІСІ - ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 38979438), ТОВ «УКР-ІНКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «ЛІМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «АТМА ПРОФЕСІЙНЕ ПРИБИРАЛЬНЕ ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 40192020), ТОВ «БК «КАПІТАЛБУД» (код ЄДРПОУ 35677277), ПП «ВЕЛТІС- ХІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «МЕРТА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39642178), ТОВ «ВЕЛПРАЙС» (код ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «БЕРТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39864464) розробили схему ухилення від сплати податків категорії «конвертаційний центр», попередньо узгодивши її між всіма учасниками, розподіливши функції кожного при скоєнні злочину та послідовність виконання дій, направлених на досягнення єдиного злочинного результату, ухилитися від сплати податків реальному сектору економіки, в тому числі й ТОВ «Поліал Україна».

27.12.2016 року, в офісному приміщенні яке використовує у своїй протиправній діяльності гр. ОСОБА_6 проведено обшук, в ході якого вилучено ряд печаток та установчих документів фіктивних підприємств а сакме: ТОВ «Тотал-Поінт» (код ЄДРПОУ: 38907318), ТОВ «Хайкон» (код ЄДРПОУ 40404846), ТОВ «Вінлер Інвест» (код ЄДРПОУ: 40941405), ТОВ «Енерготрейд Інвест» (36941844), ТОВ «Рентайм ЛТД» (код ЄДРПОУ 40719863) та інші.

Проведеним оглядом АІС «Податквий Блок» встановлено, що ТОВ «Вінлер Інвест» (код ЄДРПОУ: 40941405) має відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), № НОМЕР_2 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час); в приміщенні Ф.РОЗРАХ. ЦЕНТР «ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649).

Враховуючи вищевикладене, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених збитків, а також забезпечення, в тому числі і збереження речових доказів, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, прокурор звернувся з даним клопотанням про накладення арешту.

У судовому засіданні прокурор заявлене клопотання підтримує, просить задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

Згідно положень ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Зокрема, заходом забезпечення провадження є арешт майна.

Відповідно до вимог ч.ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

За таких обставин, слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, вислухавши доводи прокурора, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, що свідчать про необхідність забезпечення, в тому числі і збереження речових доказів, а також з метою попередження відчуження, попередження зникнення, втрати або пошкодження майна, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню щодо накладення арешту на видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на поточних рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), № НОМЕР_2 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час); в приміщенні Ф.РОЗРАХ. ЦЕНТР «ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649).

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 310, 369, 372, 375, 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

У якості заходу забезпечення кримінального провадження накласти арешт на видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на поточних рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), № НОМЕР_2 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), в приміщенні Ф.РОЗРАХ. ЦЕНТР «ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649), у зв`язку з чим з моменту оголошення ухвали суду, службовим особам банку припинити витратні операції по вказаним рахункам, за винятком видаткових операцій виключно до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати службових осіб Ф.РОЗРАХ. ЦЕНТР «ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649) на момент оголошення ухвали надати в письмовому вигляді інформацію про залишок коштів на поточних рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), № НОМЕР_2 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час).

Арешт грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час), № НОМЕР_2 (українська гривня з 09.02.2017 по теперішній час) доручити прокурору Київської місцевої прокуратури №4 м. Києва ОСОБА_3 та/або співробітникам СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням.

Заборонити розпоряджатися вищевказаним майном.

Ухвала виконується негайно слідчим.

На дану ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду м. Києва.

Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя