Ухвала

від 30.05.2017 по справі 552/3248/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3248/17

Провадження № 1-кс/552/955/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.05.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Полтаві клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» про скасування арешту майна в порядку статті 174 КПК України, -

В С Т А Н О В И В :

26.05.2017 року до суду надійшло клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» про скасування арешту майна в порядку статті 174 КПК України, клопотання обґрунтоване тим, що на рахунки підприємства ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНЕ»: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (евро), які відкрито в АТ «Райффайзен танк Аваль» (МФО 380805) накладено арешт у зв`язку з виконанням ухвали від 23.04.2017 року слідчого судді Київського районного суду м.Полтави ОСОБА_3 . Відповідно до вказаної ухвали суду, винесена вона була за результатами розгляду суддею клопотання прокурора прокуратури Полтавської області та слідчого СУ ФР ТУ ДФС у Полтавській області, яке було складене у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження №32017170000000012 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3ст.212 та ч.1 ст.364 Кримінального кодексу України. Згідно змісту ухвали прокурор (слідчий) в судовому засіданні вказував,що на виконання доручення №04/5-5503-16 від 06.02.2017 оперативним управлінням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області було встановлено, що громадянином ОСОБА_4 створено ряд підприємств, які використовуються з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, які зареєстровано на громадянина ОСОБА_5 , а саме: ТОВ «Дайменд Проф Груп» (код ЄДРПОУ 40837884), ТОВ «Фоліо Гранд» (код ЄДРПОУ 40266165), ТОВ «Корп Індастрі» (код ЄДРПОУ 40644547). В зазначених підприємствах ОСОБА_5 значиться засновником, директором та головним бухгалтером. Вказаними СГД сформовано податковий кредит по операціях з ТОВ «Санатайм» (код ЄДРПОУ 40647003) на суму 5002 тис. грн. та ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) на суму 806 тис. грн. ПДВ. Грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096), є за матеріалами клопотання об`єктами кримінально-протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення їх в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень. Крім того прокурор вказував, що ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) відкрито розрахункові рахунки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (евро), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків. Тому з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, просив слідчого суддю накласти арешт на кошти, які розміщені на рахунках ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (евро), які відкрито в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). Також в своєму клопотанні ТОВ «УКРІНВЕС ТРЕЙДІНГ» вказувало на те, що ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» не реалізовувало жодних товарно-матеріальних цінностей тим підприємствам, щодо діяльності яких наявне кримінальне провадження, а також відсутність жодних доказів незаконної діяльності підприємства. Крім того, ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» ніколи не використовувалося в будь-якій незаконній діяльності, як і тій, про яку йдеться в ухвалі суду від 23.04.2017року, а рахунки підприємства, які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) використовувалися для поточної операційної діяльності та сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів. В зв`язку з чим просили слідчого суддю повністю скасувати арешт коштів та інші обтяження по рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39678096) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (євро), що знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль) (МФО 380805, які були накладені відповідно до ухвали Київського районного суду м.Полтави від 23.04.2017 року по справі №552/1664/17.

В судовому засіданні представник ТОВ «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» адвокат ОСОБА_6 клопотання про скасування арешту майна підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Слідчий ОСОБА_7 в судовому засіданні при винесенні рішення покладався на розсуд суду.

Слідчий суддя, заслухавши представника заявника адвоката ОСОБА_6 , слідчого ОСОБА_7 , дослідивши матеріали клопотання про скасування арешту майна, приходить до висновку про задоволення клопотання.

Слідчим суддею встановлено, що 24.03.2017 року ухвалою слідчого судді ОСОБА_3 було задоволено клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_8 про арешт майна. Накладено арешт на кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (євро), які відкрито в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), без встановлення суми коштів та зупинено проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом. Арештовані кошти на вказаних рахунках передано на відповідальне зберігання службовим особам АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Крім того, слідчим суддею встановлено, що вищевказана ухвала була винесена за результатами розгляду суддею клопотання прокурора прокуратури Полтавської області та слідчого СУ ФР ТУ ДФС у Полтавській області, яке було складене у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження №32017170000000012 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3ст.212 та ч.1 ст.364 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ухвали суду від 24.03.2017 року, в ході досудового розслідування отримано відомості, що протягом 2015-2016 років невстановлені особи створили та придбали ряд підприємств, а саме: ТОВ Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656), ТОВ Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218), ТОВ «Лайф Сіті Труп» (код ЄДРПОУ 39683504), ПП Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024), ТОВ«Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471), ТОВ «Сіон Інвест Торг» (код ЄДРПОУ 40220492), ПП «Інвест Опт Торг К» (код ЄДРПОУ 40220487), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ 40220466), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994), ТОВ «Літус Груп» (код ЄДРПОУ 39823543), ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067), ТОВ «Едванс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40100411), ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40408505), ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40408568), які зареєстрували на громадян України та в подальшому використовували їх для прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам реального сектору економіки у формуванні незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Також зі змісту ухвали вбачається, що на виконання доручення 04/5-5503-16 від 06.02.2017 оперативним управлінням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області було встановлено, що громадянином ОСОБА_4 створено ряд підприємств, які використовуються з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, які зареєстровано на громадянина ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), а саме: ТОВ «Дайменд Проф Груб» (код ЄДРПОУ 40837884), ТОВ «Фоліо Гранд» (код ЄДРПОУ 40266165), ТОВ «Корп Індастрі» (код ЄДРПОУ 40644547). В зазначених підприємствах ОСОБА_5 значиться засновником, директором та головним бухгалтером.

Вказаними СГД сформовано податковий кредит по операціях з ТОВ «Санатайм» (код ЄДРПОУ 40647003) на суму 5002 тис. грн. та ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) на суму 806 тис. грн. ПДВ.

Грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096), є за матеріалами клопотання об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення їх в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень.

Вказував, що ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) відкрито розрахункові рахунки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (євро), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

З метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, просив слідчого суддю накласти арешт на кошти, розміщених на рахунках ТОВ «Укрінвест-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39678096) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (євро), які відкрито в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Ст.170 КПК України передбачено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Відповідно ч.ч.1, 3, 4ст.171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач. У клопотанні цивільного позивача, слідчого, прокурора про арешт майна підозрюваного, обвинуваченого, іншої особи для забезпечення цивільного позову повинно бути зазначено : розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; докази факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди. Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову, повинна бути спів мірною із розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Відповідно ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

В той же час, слідчим суддею встановлено, що ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» не реалізовувало жодних товарно-матеріальних цінностей вищевказаним підприємствам, щодо діяльності яких наявне кримінальне провадження, а також відсутні жодні докази незаконної діяльності підприємства

Також слідчим суддею встановлено, що станом як на дату накладення арешту, так і на день складання вказаного клопотання, по кримінальному провадженню №32017170000000012 жодній особі, яка має відношення до заснування та діяльності ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» не повідомлено про підозру. Повідомлень в порядку ч.8 ст.214 КПК України на адресу керівника підприємства також не надходило. В ухвалі суду відсутні будь-які відомості щодо заявленого до ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» цивільного позову, як і відсутні вони й на підприємстві. Як не існує й неправомірної вигоди, отриманої ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» та її обгрунтованого розміру. Станом на дату подання клопотання у ТОВ «УКРІНВЕСТ- ТРЕЙДІНГ» відсутня заборгованості з будь-якого виду податків.

На підставі викладеного, а також враховуючи те, що в кримінальному провадженні за №32017170000000012 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 та ч.1 ст.364 КК України, підозра нікому, в тому числі працівникам ТОВ «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» не пред`явлена, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про зняття арешту коштів та інші обтяження по рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39678096) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (Євро), що в АТ «Райффайзен Банк Аваль) (МФО 380805, які були накладені відповідно до ухвали Київського районного суду м.Полтави від 23.04.2017 року по справі №552/1664/17.

Керуючись ст.ст.170,174,309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Скасувати повністю арешт коштів та інші обтяження по рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «УКРІНВЕСТ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39678096) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (Євро), що в АТ «Райффайзен Банк Аваль) (МФО 380805, які були накладені відповідно до ухвали Київського районного суду м.Полтави від 23.04.2017 року по справі №552/1664/17.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1