Ухвала

від 31.05.2017 по справі 569/8303/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/8303/17

УХВАЛА

31 травня 2017 року м. Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області в особі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) розглянувши клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 446 фактичне місцезнаходження офісу ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32017180000000034 від 18.05.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З клопотання слідує, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000034 від 18.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» (код ЄДРПОУ 02780479, Рівненська обл., Березнівський р-н, с. Кургани, вул. Шляхова, буд. 6) протягом 2016 року здійснили реалізацію курятини кінцевим споживачам (не платникам ПДВ) за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» фінансово-господарські операції із продажу курятини для ряду суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фастерр-Трейл» (код ЄДРПОУ 39823009), ТОВ «Тревіс Групп» (код ЄДРПОУ 40173872), ТОВ «Логістична Група» (код ЄДРПОУ 39012579), ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Маркторг» (код ЄДРПОУ 40806112), ТОВ «Еліт Глобал Плюс» (код ЄДРПОУ 38559196), ТОВ «Плеяда Сіті» (код ЄДРПОУ 40323542), ТОВ «Лига-Трейд» (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Нордон Торг» (код ЄДРПОУ 40390142), ТОВ «Бейлі Груп» (код ЄДРПОУ 39553986), ТОВ «Рубікон Люкс» (код ЄДРПОУ 40700632), ТОВ «Джемина Сервис» (код ЄДРПОУ 39989648), ТОВ "ТКК Промкомплект" (код ЄДРПОУ 40078067) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, тобто мають безтоварний характер.

Вищевказані юридичні особи, які мають ознаки фіктивності, будь-яких товарно-матеріальних цінностей у ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» не купували, у них взагалі відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп`ютерна техніка, наймані працівники, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій. Також факт відсутності будь-яких господарських відносин між ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» та згаданими підприємствами підтверджується ухвалами суду, з яких вбачається, що дані СГД є фігурантами кримінальних проваджень та являються фіктивними.

Крім того, працівниками ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» проведено експертне дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» (висновок експертного дослідження №1-13/04/2017-до від 13.04.2017), у ході якого встановлено, що службові особи товариства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 1877 447 грн., що є значним розміром.

Слідчий також вказує, що проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 22.05.2017) встановлено, що фінансово-господарські та установчі документи ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», печатки, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв`язку, технічні засоби, засоби доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації), необліковані готівкові кошти, інші документи і речі, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 446 фактичне місцезнаходження офісу ПАТ «Березнівське Птахопідприємство».

У зв`язку з тим, що службові особи ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» ухилились та надалі продовжують ухилятись від сплати податків шляхом реалізації курятини за готівку без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, у слідства є достатні підстави вважати що існує ризик знищення ними документів, комп`ютерних файлів та чорнових записів щодо проведення таких операцій між ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» та фактичними покупцями курятини, інших документів, предметів та речей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №87641483 від 22.05.2017 право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 446 зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Проведення обшуку, слідчий обґрунтовує також необхідністю виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, оскільки у слідства є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», документи щодо реалізації курятини без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, чорнові записи, інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про злочинну діяльність службових осіб ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», а саме умисне ухилення від сплати податків, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав та просив його задоволити, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Оцінюючи надані до клопотання матеріали, з урахуванням показань свідка ОСОБА_7 , висновку експертного дослідження №1-13/04/2017-до від 13.04.2017 проведеного ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та оскільки слідчим у клопотанні та під час його розгляду наведено достатні підстав вважати, що фінансово-господарські та установчі документи ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», необліковані готівкові кошти, інші документи і речі, можуть свідчити про вчинення злочину, а саме про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», знаходяться за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 446, за фактичним місцезнаходження офісу ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», і вказані відшукуванні документи мають значення для досудового розслідування для встановлення істини у справі.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32017180000000034 від 18.05.2017, ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 446 фактичне місцезнаходження офісу ПАТ «Березнівське Птахопідприємство», з метою виявлення та вилучення:

- документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» (код ЄДРПОУ 02780479) за 2016 рік, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів, засобів доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації);

- документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» (код ЄДРПОУ 02780479 та ТОВ «Фастерр-Трейл» (код ЄДРПОУ 39823009), ТОВ «Тревіс Групп» (код ЄДРПОУ 40173872), ТОВ «Логістична Група» (код ЄДРПОУ 39012579), ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Маркторг» (код ЄДРПОУ 40806112), ТОВ «Еліт Глобал Плюс» (код ЄДРПОУ 38559196), ТОВ «Плеяда Сіті» (код ЄДРПОУ 40323542), ТОВ «Лига-Трейд» (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Нордон Торг» (код ЄДРПОУ 40390142), ТОВ «Бейлі Груп» (код ЄДРПОУ 39553986), ТОВ «Рубікон Люкс» (код ЄДРПОУ 40700632), ТОВ «Джемина Сервис» (код ЄДРПОУ 39989648), ТОВ "ТКК Промкомплект" (код ЄДРПОУ 40078067) протягом 2016 року, в тому числі договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських та касових документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості товарів, ветеринарних довідок, свідоцтв та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків;

- документів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, що свідчать, можуть свідчити, про фактичну реалізацію ПАТ «Березнівське Птахопідприємство» товарів (курятини, інше) для фізичних та юридичних осіб, у тому числі за готівкові кошти, протягом 2016 року, зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських та касових документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості товарів, ветеринарних довідок, свідоцтв та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків;

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів (зокрема вказаних вище СГД), які можуть свідчить про вчинення злочину;

- незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, у тому числі ветеринарних довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів;

- грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів, речей, які мають значення для досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1