Ухвала

від 29.05.2017 по справі 711/4176/17

ПРИДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Придніпровський районний суд м.Черкаси

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Номер провадження 1-кс/711/1573/17

Справа № 711/4176/17

29 травня 2017 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , винесеного у кримінальному провадженні № 12017250000000156 від 15.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , винесеного у кримінальному провадженні № 12017250000000156 від 15.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, мотивуючи його тим, що службові особи ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» м. Ватутіне, вул. Індустріальна, 11, код ЄДРПОУ 00191916 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 150 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 29 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму. З метою збільшення від`ємного значення об`єкту оподаткування та подальшого отримання відшкодування податку на додану вартість службові особи ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» прикриваючись необхідністю придбання лушпиння соняшника подрібненого залучили до злочинної схеми ТОВ «Трайвинг Райс», м. Кропивницький, код ЄДРПОУ 38436072, ТОВ «Ефесто-М» м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 38622241 та ПП «Алмаз-М» м.Полтава, код ЄДРПОУ 31316702, які в свою чергу залучили до вказаної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи Кіровоградської, Миколаївської та Київської областей, а саме: ТОВ «Танос Груп» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40710090, ТОВ «Оріон Ефект» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40865597, ТОВ «Агротрест» м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Емполі Гранд» м. Кропивницький, вул. Короленка, 1а, код ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Вердес» м. Кропивницький, вул. Короленка, 3, код ЄДРПОУ 40322769, ТОВ «Лідер Оптторг» м. Кропивницький, вул. Михайлівська, 44, код ЄДРПОУ 40531850, ТОВ «Маннол» м. Харків, вул. Леніна,36, оф. 360 код ЄДРПОУ 40333519, ПП «Вікторія-В» м. Тернопіль, вул. Курбаса, 2а, код ЄДРПОУ 40082204, ТОВ «Авю-Компані» м. Миколаїв, вул. Леніна, 93д, код ЄДРПОУ 40196470, ТОВ «Укр-Лайт» м. Миколаїв, пров. Центральний, 173, код ЄДРПОУ 40425709 та ТОВ «Олаф-Опт» м. Миколаїв, вул. Привільна, 71/1, код ЄДРПОУ 39483909. У відповідності до пункту 3 статті 2001розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної групи для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів» з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ «Компанія АТС Плюс», м. Київ, код ЄДРПОУ 39733057, ТОВ «М`ясооптторг А», м. Київ, код ЄДРПОУ 40215556, ТОВ «Промислово торгівельна група», м. Київ, код ЄДРПОУ 39729496, ТОВ «КаронТрейд», м. Київ, код ЄДРПОУ 39936025, ТОВ «Міневра» м. Львів, код ЄДРПОУ 40035306, ТОВ «Птахофабрика Крупець» с. Крупець, Рівненської області, код ЄДРПОУ 34070636, ТОВ «Ясен Світ» с. Ромашки, Київської області, код ЄДРПОУ 32619343, ТОВ «Метро Кеш ЕндКери Україна» м. Київ, код ЄДРПОУ 32043199, ТОВ «АвтоальянсОіл» м. Запоріжжя, код ЄДРПОУ 40698828, ТОВ «Саєр Україна плюс», код 37956097, ТОВ «Арт Пост» м. Запоріжжя, код 34895021, ТОВ «Гермес Торг» м. Миколаїв, код ЄДРПОУ 40162284 та ТОВ «Старгруп Торг», м. Одеса, код ЄДРПОУ 38622315 фактично купуючи у вищевказаних суб`єктів господарювання податковий кредит. ТОВ «Трайвинг Райс», код ЄДРПОУ 38436072, ТОВ «Ефесто-М», код ЄДРПОУ 38622241 та ПП «Алмаз-М», код ЄДРПОУ 31316702 формували необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок (безтоварного) придбання запасних частин, побутової техніки, курячого м`яса, курячих яєць, свиней, фруктів, будівельних матеріалів, вживаного одягу та взуття, а здійснювали реалізацію нетипової продукції (лушпиння соняшнику подрібненого), яку через транзитні підприємства «фіктивно» реалізували ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів», код ЄДРПОУ 00191916. Враховуючи викладене, з метою всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий просила дати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Трайвинг Райс» з метою відшукання та вилучення документів, а саме: документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) з ТОВ «Танос Груп» (м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Оріон Ефект» (м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40865597), ТОВ «Агротрест» (м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 41056275), ТОВ «Емполі Гранд» (м. Кропивницький, вул. Короленка, 1а, код ЄДРПОУ 40649000), ТОВ «Вердес» (м. Кропивницький, вул. Короленка, 3, код ЄДРПОУ 40322769), ТОВ «Лідер Оптторг» (м. Кропивницький, вул. Михайлівська, 44, код ЄДРПОУ 40531850), ТОВ «Маннол» (м. Харків, вул. Леніна,36, оф. 360 код ЄДРПОУ 40333519), ПП «Вікторія-В» (м. Тернопіль, вул. Курбаса, 2а, код ЄДРПОУ 40082204) за період з 01.01.2016 по 01.05.2017; договорів на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, договорів на проведення робіт (надання послуг) та додатки до них, бухгалтерських документів, що підтверджують виконання цих договорів та документів бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація) вказаних підприємств за період з 01.01.2016 по 01.05.2017; договорів на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, договорів на проведення робіт (надання послуг) та додатки до них, бухгалтерських документів, що підтверджують виконання цих договорів та документів бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація), накладних, довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання-передачі виконаних робіт, актів приймання-передачі ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, видаткових накладних, актів на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкових накладних, прибуткових ордерів та накладних на матеріали, матеріальних звітів відповідальної особи про витрати матеріалів, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, карток складського обліку), переписок між зазначеними контрагентами, журналів обліку договорів, журналів вхідної і вихідної кореспонденції за період з 01.01.2016 по 01.05.2017; звітності ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) щодо результатів здійснюваної ними господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

В судовому засіданні слідчий клопотання про проведення обшуку підтримала.

Заслухавши слідчого, ознайомившись з матеріалами наданим слідчим, слідчий суддя вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КГЖ України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У кримінальному провадженні № 12017250000000156 здійснюється досудове розслідування за ч. З ст. 191 КК України щодо незаконного отримання відшкодування ПДВ за рахунок державного бюджету протягом 2016-2017 років , шляхом проведення безтоварних операцій нетипової продукції з контрагентами службовими особами ПАТ «Ватутінський комбінат вогнетривів».

Вказані факти викладені в заяві ГФ «МІСЬКА ВАРТА» від 14.04.2017 та підтверджуються рапортом старшого оперуповноваженого в особливо важливих справах УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_5 ..

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) свою господарську діяльність здійснює за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2 В. Орендує нежитлового приміщення у СТ «Річ-Аскот».

За таких обставин під час розгляду клопотання про обшук слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та відшукувані речі і документи, знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані докази, дійшов висновку, що в офіному приміщенні ТОВ «Трайвинг Райс» за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2 В, можуть знаходитися документи та речі, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення. Разом з тим клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучати оригінали вищевказаних документів, а тому суд вважає, що достатньо вилучити копії вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 та прокурору відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072), яке свою господарську діяльність здійснює за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Бєлінського, 2 В, з метою відшукання та вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

- документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) з ТОВ «Танос Груп» (м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Оріон Ефект» (м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 40865597), ТОВ «Агротрест» (м. Кропивницький, вул. Ельворі, 7, код ЄДРПОУ 41056275), ТОВ «Емполі Гранд» (м. Кропивницький, вул. Короленка, 1а, код ЄДРПОУ 40649000), ТОВ «Вердес» (м. Кропивницький, вул. Короленка, 3, код ЄДРПОУ 40322769), ТОВ «Лідер Оптторг» (м. Кропивницький, вул. Михайлівська, 44, код ЄДРПОУ 40531850), ТОВ «Маннол» (м. Харків, вул. Леніна,36, оф. 360 код ЄДРПОУ 40333519), ПП «Вікторія-В» (м. Тернопіль, вул. Курбаса, 2а, код ЄДРПОУ 40082204) за період з 01.01.2016 по 01.05.2017;

- договорів на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, договорів на проведення робіт (надання послуг) та додатки до них, бухгалтерських документів, що підтверджують виконання цих договорів та документів бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація) вказаних підприємств за період з 01.01.2016 по 01.05.2017;

- договорів на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, договорів на проведення робіт (надання послуг) та додатки до них, бухгалтерських документів, що підтверджують виконання цих договорів та документів бухгалтерського обліку (договірна ціна (специфікація), накладних, довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання-передачі виконаних робіт, актів приймання-передачі ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, видаткових накладних, актів на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкових накладних, прибуткових ордерів та накладних на матеріали, матеріальних звітів відповідальної особи про витрати матеріалів, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, карток складського обліку), переписок між зазначеними контрагентами, журналів обліку договорів, журналів вхідної і вихідної кореспонденції за період з 01.01.2016 по 01.05.2017;

- звітності ТОВ «Трайвинг Райс» (код ЄДРПОУ 38436072) щодо результатів здійснюваної ними господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1