Ухвала

від 20.04.2017 по справі 760/6978/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/6978/17

(№1-кс/760/6214/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20. 04. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д. Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000067 від 31.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д. Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000067 від 31.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі п'яти осіб, які використовували реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

У ході проведення слідчих (розшукових) та негласних слідчих розшукових дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено підконтрольні даній групі осіб підприємства, з використанням реквізитів яких здійснюється надання послуг з ухилення від сплати податків, серед яких: ТОВ Компанія Турбовектор (код ЄДР 39525131), ТОВ Енергостар Груп (код ЄДР 39889012), ТОВ Інфопромгруп (код ЄДР 39548295), ТОВ Юкрейніан Електронікс (код ЄДР 37102801), ТОВ Компанія Буделемент (код ЄДР 39130888).

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України Податковий Блок , які мають статус офіційних та відкритих загальнодоступних джерел міністерства Юстиції України встановлено, що ТОВ Компанія Турбовектор (код ЄДР 39525131), ТОВ Енергостар Груп (код ЄДР 39889012), ТОВ Інфопромгруп (код ЄДР 39548295), ТОВ Юкрейніан Електронікс (код ЄДР 37102801), ТОВ Компанія Буделемент (код ЄДР 39130888) зареєстровані та перебувають на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий зазначав, що в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві зберігаються оригінали свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника, декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ; отримані та виписані податкові накладні в електронному вигляді, декларації з податку на прибуток, декларації за формою 1-ДФ , актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, заяви представників та службових осіб підприємства, та відповідні прийняті по них рішення, пояснення, та інші матеріали відпрацювання та встановлення місця знаходження платника, інші документи, що знаходяться в юридичній (номенклатурній) справі платника.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов'язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових

перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Д.Ю., слідчим слідчої групи - старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Б.В., Жмуцькому М.В., Кашаріній В.С., Кожедуб К.М., на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів у службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які містяться в юридичній (номенклатурній) справі ТОВ Компанія Турбовектор (код ЄДР 39525131), ТОВ Енергостар Груп (код ЄДР 39889012), ТОВ Інфопромгруп (код ЄДР 39548295), ТОВ Юкрейніан Електронікс (код ЄДР 37102801), ТОВ Компанія Буделемент (код ЄДР 39130888) за період часу з 01.01.2013 по 28.03.2017, а саме:

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- свідоцтва про реєстрацію платника;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- уточнюючіх розрахунків до декларацій з ПДВ;

- отримані та виписані податкові накладні в електронному вигляді;

- декларації з податку на прибуток;

- декларації за формою 1-ДФ

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- заяви представників та службових осіб підприємства, та відповідні прийняті по них рішення;

- пояснення, та інші матеріали відпрацювання та встановлення місця знаходження платника;

- інші документи, що знаходяться в юридичній (номенклатурній) справі платника.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник