Ухвала

від 25.05.2017 по справі 127/10756/17

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/10756/17

Провадження №1-кс/127/4241/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Левчука Д.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № №12016020110000523, за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 212 КК України.

СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016020110000523, за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактами: підроблення документів для отримання ФОП ОСОБА_2 сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; подання службовими особами ТОВ Кітус підроблених документів для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; зловживання службовими особами Вінницького управління лісового та мисливського господарства своїм службовим становищем в інтересах юридичних та фізичних осіб при видачі ФОП ОСОБА_2 сертифікату серії ВН №082489 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Кітус при реалізації лісоматеріалів та пиломатеріалів.

За наслідками проведення ГУ ДФС у Вінницькій області позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ Кітус з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2015 по 31.03.2016 (акт від 16.12.2016 №189/1404/39612522), встановлено, що вказане підприємство: 1) не подало та не включило до складу доходів Податкової декларації з податку на прибуток за 2015 дохід у розмірі 2 804 566 грн. отриманий від реалізації лісоматеріалів ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_6 у загальній сумі 1 243 257 грн. та на експорт а адресу компаній зареєстрованих у Панамі і Великобританії у загальній сумі 1 561 309 грн., що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на прибуток у розмірі 504 822 грн.; 2)провівши господарські операції на суму більше 1 000 000 грн., у порушення п. 181.1 ст. 191 Податкового кодексу України не зареєструвались платником податку на додану вартість, що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на додану вартість у розмірі 170 377 грн.

Крім того, з листа ГУ ДФС у Вінницькій області №782/9/02-32-21-00 та матеріалів тимчасового доступу до документів Вінницького обласного управління лісового та мисливського господарства встановлено, що ТОВ Кітус також здійснювало у 2015 реалізацію лісопродукції в адресу ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9 і ПП Сервісдрев .

ОСОБА_10 встановлено, що ФОП ОСОБА_9, ПП Сервісдрев здійснювали придбання лісопродукції у ФОП ОСОБА_11, який також був представником ТОВ Кітус при отримані сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій у Вінницькому обласному управлінні лісового та мисливського господарства.

Крім цього, встановлено, що ТОВ Кітус не знаходиться та ніколи не знаходилось за юридичною адресою: Вінницька область, Тиврівський район, с. Селище, вул. І.Богуна, 1 ОСОБА_10, допитаний у якості свідка ОСОБА_12, який є власником вказаних приміщень, надав показання, що з ТОВ Кітус не укладались договори оренди, з директором ТОВ Кітус ОСОБА_13 він не знайомий, яким чином ТОВ Кітус отримало юридичну адресу у його приміщенні, він не знає. Особа, яка рахується директором ТОВ Кітус ОСОБА_13 зареєстрований у м. Чернігові, доходи останній раз отримував у 2015 на підприємстві зареєстрованому у Львівській області.

В теперішній час виникла необхідність у отриманні доказів умисного ухилення від сплати податків, а саме: оригіналів документів, які свідчать про реалізацію ТОВ Кітус лісоматеріалів у адресу ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9 і ПП Сервісдрев .

Вказані оригінали документів є речовим доказом у кримінальному провадженні, так як вони свідчать про факти реалізації лісоматеріалів ТОВ Кітус , які у подальшому не були відображенні у документах обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток, тобто зберегли на собі сліди злочну та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження .

ОСОБА_10 необхідно провести почеркознавчу експертизу вказаних документів з метою встановлення осіб причетних до їх заповнення та підписання.

Єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження, здобути речові докази вчинення злочину є отримання тимчасового доступу та вилучення документів у покупців ТОВ Кітус про постачання протягом 2015 лісопродукції, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_7.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, та на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ФОП ОСОБА_7 (код ДРФО НОМЕР_1, Бершадський район, с. Красносілка, вул. Новорічна, 29 т. 067 - 4056371) по взаємовідносинах у 2015 з ТОВ Кітус (код 39612522 Тиврівський район, с. Селище, вул. І.Богуна, 1 Г), а саме: договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів (квитанцій, касових ордерів, платіжних доручень), інших документів по взаємовідносинах.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя