Ухвала

від 01.06.2017 по справі 712/6902/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/ 6902/17

Номер провадження 1-кс/712/3054/17

м. Черкаси 01 червня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Рябуха Ю.В., при секретарі Нагаєвська В.Б., за участю старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 42017251010000038 від 29.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням звернувся старший слідчий Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ Ермій , юридична адреса м. Черкаси, пров. Піонерський, 8, код ЄДРПОУ 21355762, фактична адреса м. Черкаси, вул. Казбетська, 26 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 20 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 2,5 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

За результатами проведених обшуків 07.04.2017 за юридичною адресою ТОВ Ермій : м. Черкаси, пров. Піонерський, 8 та фактичним місцем здійснення підприємницької діяльності Черкаська обл., Кам'янський район, с. Тимошівка, вул. Героїв Майдану, 55, було виявлено та вилучено ідентифікаційні документи (паспорти ВРХ), реєстраційні документи, які підтверджують вибуття тварин з господарств (відомості переміщення тварин, реєстраційні картки ВРХ), ветеринарні довідки, ветеринарні свідоцтва форми №1, чорнові записи сум з зазначенням клієнтів, яким надавались послуги та осіб в яких здійснювалось придбання ВРХ за готівку, які свідчать про можливе здійснення фіктивних (безтоварних) операцій ТОВ Ермій з ТОВ Смілапостач м. Черкаси, код ЄДРПОУ 38595150, ТОВ Щедре поле м. Черкаси, код ЄДРПОУ 33752760, ТОВ Компанія Зевс ЛТД м. Дубно, код ЄДРПОУ 30362061, ТОВ Свіженька с. Тарасівці, Чернівецької області, код ЄДРПОУ 35883860 та ТОВ БВА м. Чернігів, код ЄДРПОУ 39342347, що частково підтверджується і результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ Ермій за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Крім того, шляхом аналізу отриманих в Управлінні Держпродспоживслужби в Кам'янському районі ветеринарних документів (корінці ветеринарного свідоцтва форма №2) встановлено, що службові особи ТОВ Ермій з метою мінімізації податкових зобов'язань та отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість можливо не відобразили в податковій звітності взаємовідносини з ФОП ОСОБА_2, м. Миколаїв (реалізація шкіри яловичої в кількості близько 60000 кг), ПП Панченко м. Кривий Ріг (реалізація субпродуктів яловичих в кількості близько 40000 кг), ТОВ ОСОБА_3 Трейд м. Київ, код ЄДРПОУ 37269978 (реалізація шлунків яловичих в кількості близько 14000 кг), ТОВ УШК м. Вознесенськ, код ЄДРПОУ 38446819 (реалізація шкіри яловичої в кількості 6000 кг), ФОП ОСОБА_4, с. Пуків, Рогатинський район, Івано-Франківської області (реалізація шкіри яловичої в кількості 16000 кг), ТОВ Шкірзавод Велес м. Бердичів, код ЄДРПОУ 32446629 (реалізація шкіри яловичої в кількості 16000 кг), ТОВ Кременчуцький шкірзавод м. Кременчук, код ЄДРПОУ 31847843 (реалізація шкіри яловичої в кількості 4000 кг), ТОВ ТД Райсінг м. Київ, код ЄДРПОУ 38679057 (реалізація шкіри яловичої в кількості 8000 кг), ТОВ Глобинський м'ясокомбінат м. Глобине, код ЄДРПОУ 25167451 (реалізація м'яса яловичого в кількості 8500 кг), ТОВ Агро-Інвест м. Червоноград, код ЄДРПОУ 31228240 (реалізація субпродуктів яловичих в кількості 7000 кг), ТОВ Органік-Прод м. Дніпро, код ЄДРПОУ 38905420 (реалізація м'яса яловичого в кількості 1100 кг)та інші, чим не сплатили до бюджету податок на додану вартість.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки призначення позапланової перевірки та тимчасовий доступ до речей та документів це дві різні слідчі дії.

Крім того слідчими органами в клопотанні поставлено питання про призначення позапланової перевірки, котре не охоплюється поняттям тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Зобов'язати Головне управління ДФС у Черкаській області надати тимчасовий доступ до матеріалів позапланової перевірки ТОВ Ермій , м. Черкаси, код ЄДРПОУ 21355762 з питань дотримання податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість, а також правильності визначення податку на додану вартість при придбанні товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання від виробника до кінцевого споживача та повноти сплати обов'язкових платежів до бюджету під час реалізації товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2016 по 01.05.2017 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого Черкаського відділу поліції ГУ Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_1, та за її дорученням працівників управління захисту економіки в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дня її постановлення.

Слідчий суддя Рябуха Ю.В.