Ухвала

від 23.05.2017 по справі 757/27656/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27656/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іванова Д.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016100060000119, -

В С Т А Н О В И В :

18.05.2017 старший слідчий СУ ФР ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., за погодження із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357) по взаємовідносинам з ТОВ СКАЙ-ГРУПП (код 39604862), ТОВ Севстройтехноплюс (код ЄДРПОУ 39841211), ТОВ НАЧСНАБ (код ЄДРПОУ 40823122), ТОВ ДОНУГЛЕМАР (код 40406230), ТОВ ВЕСТ ОПТІМУМ (код 49918804), ТОВ АСТЕКТОРГ (код 40044200), ТОВ БРОНКС (код 41051533), ТОВ Трансоіл-Групп (код 410006433), ТОВ Авалон Трейд (код 40433809), ТОВ ДАНКІР (код 40042454) - щодо фактичного придбання товарів (послуг), а також первинних документів по взаємовідносинам з ТОВ Краматорськтеплоенерго (код 34657789) - щодо подальшої реалізації продукції, за період діяльності з 01.01.2016 по момент оголошення ухвали, з можливістю їх вилучення, а саме: Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаної продукції, сертифікати про походження продукції; Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Оборотно-сальдові відомості; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32016100060000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2016, за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2015-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ Дискпротех (код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ Мінералтех (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ Донуглемар (код ЄДРПОУ 40406230), ТОВ Тяжнефть (код ЄДРПОУ 40404799), ТОВ Антрацитмега (код ЄДРПОУ 40404715), що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 888/99-99-16-03-18 від 04.10.2016 та матеріалами ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що окрім: ТОВ Скай-Груп (код 39604862), ТОВ Дискпротех (код 40404689), ТОВ Мінералтех (код 40406340),ТОВ Донуглемар (код 40406230), ТОВ Промстаценерго (код 40404631), ТОВ Антрацитмега (код 40404715), ТОВ Макрофуд (код 40405834), ТОВ Тяжнефть (код 40404799), до цієї ж транзитно - конвертаційної групи входять інші СГД, а саме: ТОВ Севстройтехноплюс (код ЄДРПОУ 39841211),ТОВ Югтехноплюс (код ЄДРПОУ 39614006), ТОВ Начснаб (ЄДРПОУ 40823122), ТОВ Сартрейд (ЄДРПОУ 40823295), ТОВ Азторг (ЄДРПОУ 40818416), ТОВ Балторг (ЄДРПОУ 40818704), ТОВ Апітрейдс (ЄДРПОУ 40822930), ТОВ Лігаторг (ЄДРПОУ 40819540), ТОВ Мегапродторг (ЄДРПОУ 40822637), ТОВ Таргетон (ЄДРПОУ 40818615), ТОВ ППР Ампрокс (ЄДРПОУ 41005890), ТОВ ПІЩ-Холдінг (ЄДРПОУ 41015542), ТОВ Зевс Поставка (ЄДРПОУ 41016923), ТОВ Компанія Грев (ЄДРПОУ 41016986), ТОВ Трейд - Бізнес (ЄДРПОУ 41019023),ТОВ Снабтранс (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ Спецстройтехно (ЄДРПОУ 39845064), ТОВ Промстаценерго (ЄДРПОУ 40404631), ТОВ Колорит Плюс (ЄДРПОУ 39760761), ТОВ Гокта (ЄДРПОУ 40851474), ТОВ Екотрейдінг-ЛТД (ЄДРПОУ 39661029), ТОВ Ві Ойл Карго (ЄДРПОУ 40822857).

Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві вих. № 554/2655-21-05 від 07.04.2017, встановлено, що службові особи вищевказаних СГД, які мають ознаки фіктивності , на підконтрольну територію України не в'їжджали, відповідно проводити будь - яку діяльність не могли. Також в діяльності даних СГД простежується обрив ланцюга постачання товару, невідповідність придбаного і реалізованого товару, що направлено на формування податкового кредиту з ПДВ на користь СГД вигодонабувачів , серед яких ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357).

В ході досудового розслідування встановлено, що фактичне постачання вугільної продукції (кам'яного вугілля марки А) на адресу ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357) здійснюється з непідконтрольної території України - Донецької та Луганської області.

В даний час, виникла необхідність у вилученні та вивченні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357) по взаємовідносинам з ТОВ СКАЙ-ГРУПП (код 39604862), ТОВ Севстройтехноплюс (код ЄДРПОУ 39841211), ТОВ НАЧСНАБ (код ЄДРПОУ 40823122), ТОВ ДОНУГЛЕМАР (код 40406230), ТОВ ВЕСТ ОПТІМУМ (код 49918804), ТОВ АСТЕКТОРГ (код 40044200), ТОВ БРОНКС (код 41051533), ТОВ Трансоіл-Групп (код 410006433), ТОВ Авалон Трейд (код 40433809), ТОВ ДАНКІР (код 40042454) за період з 01.01.2016 по момент оголошення ухвали, для встановлення факту проведених операції, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку, податкової звітності вказаного підприємства та первинними фінансово-господарськими документами, та для підтвердження факту постачання товарів.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357) по взаємовідносинам з ТОВ СКАЙ-ГРУПП (код 39604862), ТОВ Севстройтехноплюс (код ЄДРПОУ 39841211), ТОВ НАЧСНАБ (код ЄДРПОУ 40823122), ТОВ ДОНУГЛЕМАР (код 40406230), ТОВ ВЕСТ ОПТІМУМ (код 49918804), ТОВ АСТЕКТОРГ (код 40044200), ТОВ БРОНКС (код 41051533), ТОВ Трансоіл-Групп (код 410006433), ТОВ Авалон Трейд (код 40433809), ТОВ ДАНКІР (код 40042454), на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357) та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.01.2016 по момент оголошення ухвали, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

04.04.2017 постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. у даному кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 04.04.2017 про призначення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ СНАБТРАНС та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016100060000119 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві Іванову Д.В., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357), розташованому за адресою: м. Маріуполь, вул. Карла Лібкнехта, 117-А, а саме: до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ СНАБТРАНС (код 37233357) по взаємовідносинам з ТОВ СКАЙ-ГРУПП (код 39604862), ТОВ Севстройтехноплюс (код ЄДРПОУ 39841211), ТОВ НАЧСНАБ (код ЄДРПОУ 40823122), ТОВ ДОНУГЛЕМАР (код 40406230), ТОВ ВЕСТ ОПТІМУМ (код 49918804), ТОВ АСТЕКТОРГ (код 40044200), ТОВ БРОНКС (код 41051533), ТОВ Трансоіл-Групп (код 410006433), ТОВ Авалон Трейд (код 40433809), ТОВ ДАНКІР (код 40042454) - щодо фактичного придбання товарів (послуг), а також первинних документів по взаємовідносинам з ТОВ Краматорськтеплоенерго (код 34657789) - щодо подальшої реалізації продукції, за період діяльності з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали, а саме: Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаної продукції, сертифікати про походження продукції; Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Оборотно-сальдові відомості; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки..

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/27656/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві Іванову Д.В.

Виконавець: Москаленко К.О.

23.05.2017