Ухвала

від 25.05.2017 по справі 761/17468/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17468/17

Провадження № 1-кс/761/10838/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А.., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, внесене по кримінальному провадженню №32017100000000039 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6, стосовно ТОВ Солікс Компані (ЄДРПОУ 39027077), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, по кримінальному провадженню за №32017100000000039 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6, стосовно ТОВ Солікс Компані (ЄДРПОУ 39027077).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи групи підприємств, в тому числі ТОВ СоліксКомпані (ЄДРПОУ 39027077), які зареєстровані на території м. Києва та протягом 2016-2017 років експортують товари за межі митної територію України, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування, що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 51 393 123,72 грн., що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування підтверджується аналітичною довідкою від 22.03.2017 б/н головного державного інспектора ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Оглядом наявних Інформаціних ресурсів ГУ ДФС у м.Києві встановлено, щослужбовими особами ТОВ СоліксКомпані 20.02.2017 подано до відповідної ДПІ податкову декларацію з податку на прибуток за 2016 рік № 9270143072. Дана декларація містить відомості про відсутність діяльності підприємства (відсутність об'єктів оподаткування).

Також, до відповідної ДПІ подані наступні декларації з податку на додану вартість:

За листопад 2016 року за № 9246785926 від 20.12.2016 містить відомості про відсутність діяльності підприємства (відсутність об'єктів оподаткування);

За січень 2017 року за № 9023729198 від 20.02.2017 містить відомості про відсутність діяльності підприємства (відсутність об'єктів оподаткування).

Декларації з податку на додану вартість за грудень 2016 року та за лютий 2017 року до відповідної ДПІ посадовими особами підприємства не подавались.

Також встановлено, що вказаним СГД в податковій звітності взагалі не відображено придбання та реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України за вище переліченими митними деклараціями.

Відповідно до протоколу огляду від 10.04.2017 Інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м. Києві, зареєстрованих належним чином податкових накладних, які б свідчили про відображення в податковому обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям, не виявлено. Даний факт свідчить про те, що кукурудзу та пшеницю, врожаю 2016 року загальною вартістю понад 24 237 540,0 грн. придбано у не платників ПДВ, а за готівку з метою приховати від оподаткування дані господарські операції. Наявність готівки обсягом понад 24 237 540,0 грн. свідчить про незаконне походження даних грошових коштів.

Оглядом бази даних Податковий Блок встановлено, що для ТОВ СоліксКомпані (ЄДРПОУ 39027077)відкрито банківський рахунки вАТ КІБ (МФО 322540).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, внесене по кримінальному провадженню №32017100000000039 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6, стосовно ТОВ Солікс Компані (ЄДРПОУ 39027077), - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу другого класу Ущаповській Оксані Іванівні або ж за її дорученням слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку КирилуСергійовичу, право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6, стосовно ТОВ Солікс Компані (ЄДРПОУ 39027077), а саме:

в—ЏІнформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме завірених копій документів, які були надані на відкриття рахунку№26007001008127за період з 09.11.2016 по 10.04.2017, які відкриті для ТОВ Солікс Компані (ЄДРПОУ 39027077) та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп'ютерної системи Банк-клієнт , Інтернет-банкінг , доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

в—ЏВідомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку №26007001008127за період з 09.11.2016 по 10.04.2017 із зазначенням даних про використання системи Клієнт-банк (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку);

в—ЏПервинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунка№26007001008127за період з 09.11.2016 по 10.04.2017 грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);

в—Џвхідну та вихідну кореспонденцію (листи, заяви, повідомлення тощо) між банківською установою та клієнтом банку з 09.11.2016 по 10.04.2017.

Службовим особам АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6, забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6 (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ КІБ (МФО 322540), за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.