Вирок

від 01.06.2017 по справі 537/1979/17

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кп/537/173/2017

Справа № 537/1979/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.06.2017 року Крюківський райсуд м. Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді : ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду м. Кременчуці Полтавської області кримінальне провадження №32016170090000027 про обвинувачення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Сватове, Луганської області, громадянина України, українця, освіта вища економічна, одруженого, працюючого директором ПП «ТК «Оператор» та ТОВ «Підрядник 2015», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ; в силу ст. 89 КК України не судимого,-

у вчиненні злочину передбаченого ст.366 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення за таких обставин:

На підставі рішення № 3 загальних зборів учасників Приватного підприємства «Торгова Компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) (далі ПП «ТК «Оператор») від 25.11.2013 року призначений на посаду директора ПП «ТК «Оператор», яке зареєстровано 13.08.2010 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області свідоцтво №15851020000007377. Крім того, ОСОБА_4 , на підставі рішення засновника Товариства з обмеженою відповідальністю «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784) (далі ТОВ «Підрядник 2015») від 14.05.2015 року, призначений на посаду директора ТОВ «Підрядник 2015», яке зареєстровано 15.05.2015 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області свідоцтво №15851020000009265.

Згідно статутів ПП «ТК «Оператор» ,ТОВ «Підрядник 2015» та положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-ХІV на ОСОБА_4 покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно - господарських обов`язків, контроль за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданням бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обов`язкових платежів.

Таким чином, ОСОБА_4 займає посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, та є службовою особою.

Так, протягом періоду з лютого 2014 по серпень 2016 року ОСОБА_4 , являючись директором ПП «ТК «Оператор», тобто будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, завідомо знаючи, що ПП «ТК «Оператор» в зазначеному податковому періоді будь-яких господарських взаємовідносин з ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «БК» Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Енергостар Груп» (код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Кітт-Саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Лексус Сервіс Київ» (код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Ламан Ардо» (ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Альфацентавр альянс» (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030), ТОВ "Монолітбудкомплект" (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ "Техносервіс-Д" (код ЄДРПОУ 23538446), ТОВ "Кодрат" (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ "Атлантик" (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ "Універсал Промхім" (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ "Колоф" (код ЄДРПОУ 39151557), ПП "Енергоресурс Сервіс" (код ЄДРПОУ 30941126) не мало, товари, роботи (послуги) від них не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства податкові накладні виписані (зареєстровані) від імені даних підприємств. Після чого, продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_4 , з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, вніс завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість ПП «ТК «Оператор» за період з лютого 2014 року по квітень 2016 року, в яких, у рядках 17 (усього податкового кредиту) та додатках №5 до них, в розділі ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію щодо постачальників по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами.

Таким чином ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиві відомості в наступні податкові декларації з податку на додану вартість ПП «ТК «Оператор», а саме: в рядках 17 (усього податкового кредиту) та в додатках №5 до них, в розділі ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами, а саме:

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2014 року (реєстраційний №9015046325 від 20.03.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9018587051 від 08.04.2014 року (уточнююча);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2014 року (реєстраційний № 9018798374 від 11.04.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9019454720 від 11.04.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року (реєстраційний № 9027872807 від 16.05.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9027872778 від 16.05.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за травень 2014 року (реєстраційний № 9033550933 від 13.06.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9033550994 від 13.06.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за червень 2014 року (реєстраційний № 9040166340 від 15.07.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9040166375 від 15.07.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за липень 2014 року (реєстраційний № 9047912808 від 19.08.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9047912847 від 19.08.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за серпень 2014 року (реєстраційний № 9053467912 від 18.09.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9053467911 від 18.09.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за вересень 2014 року (реєстраційний № 9059748036 від 17.10.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9059747857 від 17.10.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за жовтень 2014 року (реєстраційний № 9067349776 від 19.11.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9059747857 від 19.11.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за листопад 2014 року (реєстраційний № 9073555589 від 19.12.2014 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9073555560 від 19.12.2014 року);

-податкова декларація з ПДВ за грудень 2014 року (реєстраційний № 9018798374 від 20.01.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9078533687 від 20.01.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за січень 2015 року (реєстраційний № 9016295761 від 16.02.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9016295810 від 16.02.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2015 року (реєстраційний №9015046325 від 17.03.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9041231085 від 17.03.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2015 року (реєстраційний № 9073901805 від 20.04.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9073901818 від 20.04.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2015 року (реєстраційний № 9100375382 від 19.05.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9100375264 від 19.05.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за травень 2015 року (реєстраційний № 9126200332 від 17.06.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9126465299 від 17.06.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за червень 2015 року (реєстраційний № 9153226739 від 20.07.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9153226695 від 20.07.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за липень 2015 року (реєстраційний № 9175956873 від 20.08.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9175830043 від 20.08.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за серпень 2015 року (реєстраційний № 9195378556 від 21.09.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9195378503 від 21.09.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за вересень 2015 року (реєстраційний № 9215361794 від 20.10.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9215361896 від 20.10.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за жовтень 2015 року (реєстраційний № 9237025361 від 19.11.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9237025390 від 19.11.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за листопад 2015 року (реєстраційний № 9257451303 від 21.12.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9257451116 від 21.12.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за грудень 2015 року (реєстраційний № 9273289523 від 18.01.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9273289481від 18.01.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року (реєстраційний № 9017900543 від 16.02.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9017900590 від 16.02.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2016 року (реєстраційний № 9038980307 від 18.03.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9038980345 від 18.03.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2016 року (реєстраційний № 9058316088 від 18.04.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9058316113 від 18.04.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2016 року (реєстраційний № 9082179849 від 20.05.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9082185255 від 20.05.2016 року).

Вищевказані звітні податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 ПП «ТК «Оператор» за період з лютого 2014 року по квітень 2016 року подані ОСОБА_4 засобами телекомунікаційного зв`язку відповідно до договорів з Кременчуцькою ОДПІ № 200320141 від 20.03.2014 року та №230220151 від 23.02.2015 року про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» та Закону України «Про електронний цифровий підпис».

Також, протягом періоду з жовтня 2015 по серпень 2016 року ОСОБА_4 , являючись директором ТОВ «Підрядник 2015», тобто будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, завідомо знаючи, що ТОВ «Підрядник 2015» в зазначених податкових періодах будь-яких господарських взаємовідносин з ТОВ "Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ "Атлантик" (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «БК» Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ПП «ТК«Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ "Дервік Капітал" (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ "Кодрат" (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ "Константа Метал Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ "Сучасні Технології Техногенної Безпеки" (код ЄДРПОУ 33548677) не мало, товари, роботи (послуги) від них не отримувало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту по податку на додану вартість очолюваного ним підприємства податкові накладні виписані (зареєстровані) від імені даних підприємств. Після чого, продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_4 , з метою незаконного отримання права на податковий кредит з податку на додану вартість, вніс завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Підрядник 2015» за період з жовтня 2015 по липень 2016 року у рядках 17 (усього податкового кредиту) та додатках №5 до них, в Розділ ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію щодо постачальників по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами.

Таким чином ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиві відомості в наступні податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Підрядник 2015», а саме: в рядках 17 (усього податкового кредиту) та в додатках №5 до них, в розділі ІІ (Податковий кредит) безпідставно вніс інформацію по неіснуючим взаємовідносинам із вищевказаними контрагентами, а саме:

-податкова декларація з ПДВ за жовтень 2015 року (реєстраційний № 9235959831 від 18.11.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9235959685 від 18.11.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за листопад 2015 року (реєстраційний № 9257291349 від 21.12.2015 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9257291354 від 21.12.2015 року);

-податкова декларація з ПДВ за грудень 2015 року (реєстраційний № 9273284899 від 18.01.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9273284894 від 18.01.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року (реєстраційний № 9018825612 від 17.02.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9018825670 від 17.02.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за лютий 2016 року (реєстраційний № 9038816832 від 18.03.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9038816725 від 18.03.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за березень 2016 року (реєстраційний № 9058392035 від 18.04.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний №9058392096 від 18.04.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за квітень 2016 року (реєстраційний № 9081967692 від 20.05.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9081967677 від 20.05.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за травень 2016 року (реєстраційний № 9102636086 від 21.06.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9102635935 від 21.06.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за червень 2016 року (реєстраційний № 9117058788 від 12.07.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 9117058441 від 12.07.2016 року);

-податкова декларація з ПДВ за липень 2016 року (реєстраційний № 1600031632 від 23.08.2016 року) та додаток №5 до неї (реєстраційний № 1600031634 від 23.08.2016 року).

Вищевказані звітні податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 ТОВ «Підрядник 2015» за період з жовтня 2015 по липень 2016 року подані ОСОБА_4 засобами телекомунікаційного зв`язку відповідно до договору з Кременчуцькою ОДПІ № 210220121 від 21.08.2015 року про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» та Закону України «Про електронний цифровий підпис».

Таким чином, у період часу з лютого 2014 року по серпень 2016 року директор ПП «ТК «Оператор» та ТОВ «Підрядник 2015» ОСОБА_4 , будучи службовою особою даних підприємств, умисно вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склав завідомо неправдиві документи, а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками №5 до них ПП «ТК «Оператор» та ТОВ «Підрядник 2015», які завіривши від свого імені з використанням електронного цифрового підпису та імені зазначених підприємств, шляхом використання електронних ключів, видав подав в якості звітних податкових документів, надавши їх в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв`язку у Кременчуцьку ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Під час досудового розслідування між прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 , який на підставі ст.37КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні і обвинуваченим ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в присутності адвоката ОСОБА_5 , укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_4 беззаперечно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.1 КК України, а також сприяти розслідуванню кримінального провадження .

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_4 буде призначено покарання за ст.366 ч.1 КК України у виді штрафу в розмірі 250/двісті п*ятдесят/ неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250/чотири тисячі двісті п*ятдесят/грн..

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст..468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений до невеликої тяжкості, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 цілком розуміє положення ст.473КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильству, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінально процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_4 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_4 .

Речові докази ,а саме грошові кошти в сумі 200000(двісті тисяч) грн.. які знаходяться на депозитному рахунку Державної казначейської служби України м.Києва: отримувач Кременчуцька ОДПІ ДФС у Полтавській області - повернути ОСОБА_4 , шляхом перерахування на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий в АТ «Ощадбанк» МФО 331467, РНОКПП 1917404410

Речові докази:

1 ноутбук «ASUS model Х80L»,

2 ноутбук « НР»,серійний № CND42539Р1,

3 жорсткий диск «Hitachi», б/н - 1 шт.;

4 USB флеш накопичувач SP 8Gb сірого кольору - 2 шт.;

5 USB флеш накопичувач Toshiba 8Gb сірого кольору - 1 шт.;

6 USB флеш накопичувач SP 8Gb золотистого кольору - 1 шт.

7. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Кодрат» по рахунку № НОМЕР_2 за №№ від ЛИ6829601 до ЛИ6829625, на 25 арк.;

8. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_3 за №№ від ЛИ6830803 до ЛИ6830825, на 25 арк.;

9. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_3 за №№ від МА9945976 до МА9946000, на 25 арк.;

10. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_4 за №№ від ЯЯ0059376 до ЯЯ0059400, на 25 арк.;

11. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Підрядник 2015» по рахунку № НОМЕР_5 за №№ від МА4170301 до МА4170325, на 25 арк.;

12. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Підрядник 2015» по рахунку № НОМЕР_6 за №№ від МА8474626 до МА8474650, на 25 арк.;

13. чекова книжка для отримання готівки ПП «ТК «Оператор» по рахунку № НОМЕР_7 за №№ від МА8474701 до МА8474725, на 25 арк.;

14. чекова книжка для отримання готівки ПП «ТК «Оператор» по рахунку № НОМЕР_8 за №№ від МА4170276 до МА4170300, на 25 арк.;

15. чекова книжка для отримання готівки за №№ від ЛИ6829676 до ЛИ6829700, на 25 арк.;

16. електронний носій інформації «Western Digital 2408A s/nwxez07y85818», корпус чорного кольору, 1 шт.;

17. електронний носій інформації «XD-CARD OLIMRUS, чорного кольору, 1 шт.;

18. печать «Спортивний клуб «Балу, код 26026936», 1 шт;

19. печать «Спортивний клуб «Балу, код 26026936», 1 шт;

20. печать «ФОП ОСОБА_4 , код НОМЕР_9 », 1 шт.,

які зберігаються в камері речових доказів слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцького ОДПІ повернути власнику.

Керуючись ст.ст.373,374,475 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

Угоду від 13 травня 2017року по кримінальному провадженню №32016170090000027 від 16.12.2016року про визнання винуватості укладену між прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 ., який на підставі ст.37КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні та обвинуваченим ОСОБА_4 затвердити.

Визнати ОСОБА_4 винуватим за ст.366 ч.1 КК України та призначити узгоджене покарання у виді штрафу в розмірі 250 /двісті п*ятдесят/ неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250/чотири тисячі двісті п*ятдесят/ грн..

Запобіжний захід ОСОБА_4 до набрання вироком законної сили обрати особисте зобов*язання поклавши на нього обов*язки не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, без дозволу суду, повідомляти про зміну свого місця проживання.

Речові докази ,а саме грошові кошти в сумі 200000(двісті тисяч) грн.. які знаходяться на депозитному рахунку Державної казначейської служби України м.Києва: отримувач Кременчуцька ОДПІ ДФС у Полтавській області - повернути ОСОБА_4 , шляхом перерахування на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий в АТ «Ощадбанк» МФО 331467, РНОКПП 1917404410

Речові докази:

1 ноутбук «ASUS model Х80L»,

2 ноутбук « НР»,серійний № CND42539Р1,

3 жорсткий диск «Hitachi», б/н - 1 шт.;

4 USB флеш накопичувач SP 8Gb сірого кольору - 2 шт.;

5 USB флеш накопичувач Toshiba 8Gb сірого кольору - 1 шт.;

6 USB флеш накопичувач SP 8Gb золотистого кольору - 1 шт.

7. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Кодрат» по рахунку № НОМЕР_2 за №№ від ЛИ6829601 до ЛИ6829625, на 25 арк.;

8. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_3 за №№ від ЛИ6830803 до ЛИ6830825, на 25 арк.;

9. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_3 за №№ від МА9945976 до МА9946000, на 25 арк.;

10. чекова книжка для отримання готівки ФОП ОСОБА_4 по рахунку № НОМЕР_4 за №№ від ЯЯ0059376 до ЯЯ0059400, на 25 арк.;

11. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Підрядник 2015» по рахунку № НОМЕР_5 за №№ від МА4170301 до МА4170325, на 25 арк.;

12. чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Підрядник 2015» по рахунку № НОМЕР_6 за №№ від МА8474626 до МА8474650, на 25 арк.;

13. чекова книжка для отримання готівки ПП «ТК «Оператор» по рахунку № НОМЕР_7 за №№ від МА8474701 до МА8474725, на 25 арк.;

14. чекова книжка для отримання готівки ПП «ТК «Оператор» по рахунку № НОМЕР_8 за №№ від МА4170276 до МА4170300, на 25 арк.;

15. чекова книжка для отримання готівки за №№ від ЛИ6829676 до ЛИ6829700, на 25 арк.;

16. електронний носій інформації «Western Digital 2408A s/nwxez07y85818», корпус чорного кольору, 1 шт.;

17. електронний носій інформації «XD-CARD OLIMRUS, чорного кольору, 1 шт.;

18. печать «Спортивний клуб «Балу, код 26026936», 1 шт;

19. печать «Спортивний клуб «Балу, код 26026936», 1 шт;

20. печать «ФОП ОСОБА_4 , код НОМЕР_9 », 1 шт.,

які зберігаються в камері речових доказів слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцького ОДПІ повернути власнику.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, передбачених статтею 394 КПК України до Апеляційного суду Полтавської області через Крюківський районний суд м.Кременчука Полтавської області протягом 30днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копія вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Головуючий: суддя ОСОБА_1