Ухвала

від 02.06.2017 по справі 344/7048/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/7048/17

Провадження № 1-кс/344/1930/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32014090000000032 від 22.05.2014р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилалася на те, що упродовж 2012-2013 років на його карткові рахунки, які відкриті у відділенні АТ Єврогазбанк (м. Київ, МФО 380430) надходили кошти. Згідно аналізу банківських виписок на рахунки поступило грошових коштів в сумі 50 462 778 грн. Дані кошти громадянин ОСОБА_3 знімав з рахунку і використовував для власних потреб.

Крім цього, проведеним дослідженням поданих до ДПІ у м. Івано-Франківську податкових декларацій про майновий стан і доходи самозайнятої особи ОСОБА_3 встановлено, що у період з 01.10.2010 року по 28.11.2013 року підприємець ОСОБА_3 підприємницьку діяльність не здійснював та доходів не отримував. Отримані доходи ОСОБА_3 від осіб, які є податковими агентами у вигляді зарплати, продаж (обмін) нерухомості, від надання майна в лізинг та страхові виплати в сумі 561 963 грн., а також фінансові операції по сповненню карткових рахунків за 2010-2013 роки в сумі 50 462 778 грн. не задекларовані. Подані податкові декларації до контролюючого органу підприємцем ОСОБА_3 свідчать про відсутність будь-якої фінансово-господарської діяльності.

У зв'язку з наведеним, громадянин ОСОБА_3, здійснюючи фінансово-господарську діяльність отримував доходи в розмірі 50 462 778 грн. при цьому не декларуючи їх в податковій звітності, чим умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведення негласної слідчої (розшукової) дій - проникнення та обстеження публічно недоступних місць, за місцем діяльності громадянина ОСОБА_3 виявлено фінансового-господарські документи та печатки наступних СГД: ТОВ ОСОБА_4 (код 37819755), ТОВ Газ-Трейд-Ойл (код 34844160), ТОВ ВІП ПЛАСТ (код 36321350), ТОВ Енергопостачання (код 37644327), ТОВ ГК Віп Пласт (код 37644327) та ТОВ Торговий дім Silver (код 25071596).

Крім цього, в ході проведення обшуку за місцем діяльності громадянина ОСОБА_3 виявлено та вилучено фінансово-господарські документи та печатки ТОВ ОСОБА_4 (код 37819755), ТОВ Газ-Трейд-Ойл (код 34844160), ТОВ ВІП ПЛАСТ (код 36321350).

Зважаючи на викладене, а також з метою з'ясування обставин причетності ОСОБА_3 до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ ОСОБА_4 (код 37819755) виникла необхідність у вилученні документів реєстраційної справи останнього.

Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ Тепло Газ (код 37819755) зареєстрований в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ Тепло Газ (код 37819755) містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, місцезнаходження фізичної особи - підприємця та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені фізичної особи - підприємця та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися господарської діяльності ТОВ Тепло Газ (код 37819755).

У зв'язку із вказаним є підстави для отримання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ Тепло Газ (код 37819755), що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а ч. 5 цієї статі передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

З клопотання вбачається, що управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження №32014090000000032 від 22.05.2014 року за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах гр. ОСОБА_3

Сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В той же час слідчим не доведено достатніх підстав вважати, яким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні Управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6, в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Татарінова