Ухвала

від 29.05.2017 по справі 369/5620/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/5620/17

Провадження № 1-кс/369/1455/17

У Х В А Л А

іменем України

29.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, розпочатого за повідомленням про злочин від 29.09.2016 року №90/10-13-21-01-11, яке надійшло з оперативного управління Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області з матеріалами Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме - акту документальної позапланової перевірки Фізичної особи ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1) від 04.12.2015 року №1962/17-3/НОМЕР_1 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, встановлено порушення п.49.1, п.49.2. ст.49, п.п.163.1.1 п.163.1 ст. 163 та п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст.164, п. 176.1 ст.176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI та дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області від 24.06.2016 року №84/10-36-16-00-14/НОМЕР_1, за якими фізична особа ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн.

Одночасно, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_2 та його батько ОСОБА_3 реалізуючі свій злочинний план із отримання (виведення) кредитних коштів з банківської установи та умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, використали підконтрольне їм підприємство ПП Оскар (код ЄДРПОУ: 30684321), на якому ОСОБА_3 є генеральним директором, з метою отримання в банківській установі ПАТ АКБ КИЇВ за кредитним договором №34 від 24.06.2008 року грошових коштів в сумі 14 771 801,24 грн, для чого шляхом надання завідомо неправдивої інформації до банку з метою одержання кредиту, склали та подали Довідки від 25.01.2008 року, від 26.01.2009 року - на ім'я ОСОБА_2 та Довідку б/д - на ім'я ОСОБА_3 про знаходження їх на посадах відповідно - директора по транспорту та генерального директора із зазначенням неіснуючих сум отриманих доходів (заробітної плати).

Однак, проведеним оглядом встановлено, що громадянин ОСОБА_2 в період 3, 4 кварталу 2007 року, а також 3, 4 кварталу 2008 року на підприємстві ПП Оскар (код ЄДРПОУ: 30684321) за поданими службовими особами звітами 1ДФ у штаті ПП Оскар взагалі не знаходився, тобто не працював та не отримував будь-яких доходів (заробітної плати), що також не відповідає відомостям наданих ОСОБА_2 до ПАТ АКБ Київ для отримання кредиту у вигляді Довідок від 25.01.2008 року та від 26.01.2009 року.

Крім цього, за результатами проведених слідчий (розшукових) дій, а також оперативних заходів проведених співробітниками оперативного управління, відповідно до протоколу огляду від 18.10.2016 року встановлено, що гр. ОСОБА_2 сумісно з гр. ОСОБА_4 в ході здійснення злочинної діяльності з метою ухилення від оподаткування, використовуючи підприємства ПП Некст-Буд (код ЄДРПОУ: 34260663), ТОВ ЦАВ Сталкер (код ЄДРПОУ: 33483421), ТОВ Зеніт Груп (код ЄДРПОУ: 38782559) та ПП Оскар (код ЄДРПОУ: 30684321), які зареєстровані на підшукуваних та підконтрольних йому осіб, здійснює приховування та маскування незаконного походження таких коштів, та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення.

Також, за результатами проведених слідчих дій, відповідно до протоколу огляду від 11.01.2017 року встановлено, що ОСОБА_2 сумісно з громадянами ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які виступають співорганізаторами, реалізуючі свої злочинні наміри спрямовані на ухилення від оподаткування, конвертацію безготівкових коштів в готівку, з метою здійснення обліку, перерозподілу готівкових та безготівкових коштів між підконтрольними підприємствами ТОВ Некст-Буд , ТОВ ЦАВ СТАЛКЕР , ТОВ Зеніт Груп , ТОВ РІВЛ та іншими підконтрольними не встановленими підприємствами, здійснюють планування дій та розподіл ролей між співучасниками (співвиконавцями) злочинного угрупування, підшукують та використовують вже новоутворені підприємства зареєстровані, визначають обсяги щодо перерахування готівкових коштів через підконтрольні підприємства.

В ході проведених обшуків 06.04.2017 в рамках розслідування даного кримінального провадження вилучено печатки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Центр активного відпочинку Сталкер (код ЄДРПОУ 33483421), ТОВ Зеніт Груп , LEVTR GOLD IMPEX LP Compani Seal (Scotland), UAB 3D engineering LTD (Lietuvos Respublika), ТОВ Фін Трейд (код ЄДРПОУ 38256404), ТОВ ТГ Тіско Україна (код ЄДРПОУ 40605335), ТОВ Норан Плюс (код ЄДРПОУ 39375440), ТОВ Роял Вей ТМ Україна (код ЄДРПОУ 38234375), ТОВ Фавор-Приват (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ Прад ЛТД (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ Олмофо (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ Хорд-Пак (код ЄДРПОУ 39320742), ТОВ Нефтидалюкс (код ЄДРПОУ 40477378), ТОВ Гранд ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 39411593), ТОВ Греймакс (код ЄДРПОУ 39997898), ТОВ Малан Плюс (код ЄДРПОУ 39417951), ТОВ Апекстрейд ЛТД (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ Рудак Ком (код ЄДРПОУ 39416455), ТОВ ОСОБА_8 Продукт (код ЄДРПОУ 40012886), ТОВ Агро Свен 2015 (код ЄДРПОУ 39829152), ТОВ Ільмарі Торг (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ Сіал Інвестед (код ЄДРПОУ 40158099), ТОВ Рума Плюс (код ЄДРПОУ 39379529), ТОВ Хельмі (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ Андол Вест (код ЄДРПОУ 39829215), ТОВ Румакс Груп (код ЄДРПОУ 39413260).

Згідно ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду від 06.04.2017 на вищевказані печатки накладено арешт та визнано речовим доказом.

Таким чином, вищевказані підприємства надавали послуги по мінімізації необхідних для сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Так, згідно АІС Податковий блок ДФС України встановлено, що ТОВ Прад ЛТД (код ЄДРПОУ 39330415, податкова адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, 6-А) відкрито рахунки № 26006018734 в ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ Прад ЛТД (код ЄДРПОУ 39330415) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6).

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності та фінансового стану ТОВ Прад ЛТД (код ЄДРПОУ 39330415) у ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6) , що містять банківську таємницю по рахунку № 26006018734 (643 - російський рубль, 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), відкритому у ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6), за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2016 року.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників ПАТ КСГ Банк (МФО 380292) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні ПАТ КСГ Банк (МФО 380292) , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Прокурором у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1, або особі, на підставі доручення прокурора, на тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності та фінансового стану ТОВ Прад ЛТД (код ЄДРПОУ 39330415) у ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6) , що містять банківську таємницю по рахунку № 26006018734 (643 - російський рубль, 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), відкритому у ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6), за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2016 року, а саме:

- документів юридичної та кредитної справи, карток зі зразками підписів службових осіб, платіжних доручень, на підставі яких здійснювався рух коштів;

- виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаному рахунку за вищевказаний період ;

- договорів, фінансових документів, заяв, листів та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт» , а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP - адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи «Банк-Клієнт» ;

що перебувають у володінні ПАТ КСГ Банк (МФО 380292, податкова адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А. Я. Волчко