Ухвала
від 17.05.2017 по справі 727/4600/17
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/4600/17

Провадження № 1-кс/727/1429/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2017 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Літвінова О.Г.

при секретарі - Чорней І.А.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження № 32016260000000076 від 10.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

сторони кримінального провадження:- прокурор Руляков О.В.

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей в межах досудового розслідування кримінального провадження № 32016260000000076 від 10.10.2016 року.

Вказує, що службовими особами ТОВ Захід Агротех (код ЄДРПОУ 38980754, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А) в особі директора ОСОБА_2 ( код РНОКПП НОМЕР_1, м. Чернівці, вул. Політаєва 6-Б/105) та головного бухгалтера ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_2, м. Чернівці, вул. Лібавська 28/1) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб'єктами господарювання з ознаками фіктивності ТОВ Рамтек-ЛТД (код ЄДРПОУ 39198574, м. Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться гр. ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_3, м. Київ, вул. Щербакова, буд.49-Б/31) та ТОВ Теплотерм (код ЄДРПОУ 39416570, м. Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м. Київ, вул. Василенка, буд.17-А/26) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Захід Агротех здійснює торгівлю на території України сільськогосподарською технікою та устаткуванням до неї.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ Рамте-ЛТД за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб'єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ Рамтек-ЛТД відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: м. Київ, вул. Златоустівська буд.30, являється ТОВ Міжрегіональне координаційно-технічна фірма ВЕГА . Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ Міжрегіональне координаційно-технічна фірма ВЕГА та ТОВ Рамтек-ЛТД договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді Регіонального сервісного центру МВС України в Чернівецькій області від 31.03.2016 року № 8/2851 за тов. Рамтек-ЛТД транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014, а протягом 2015-2016 років інша податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС України гр.ОСОБА_4 офіційно доходи на ТОВ Рамтек-ЛТД не отримувала.

10.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера, засновника ТОВ Рамтек -ЛТД ( м. Київ) ОСОБА_4, яка показала, що підприємство ТОВ Рамтек -ЛТД їй не відоме, ніякого відношення до даної СГД вона не має, в органах державної влади реєстрацією даного товариства вона не здійснювала, нікого не уповноважувала на здійснення реєстрації від свого імені, реєстраційні, установчі документи ТОВ Рамтек-ЛТД не складала та не підписувала, до даного підприємства ніякого відношення не має, фінансово-господарських операцій не проводила та нікого не уповноважувала на їх проведення, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносила, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Рамтек-ЛТД не призначала, рахунків у банківських установах не відкривала, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ Рамтек-ЛТД в податкових органах не отримувала, та нікого не уповноважувала на їх отримання, ніяких дозволів на виготовлення печаток факсиміле власного підпису не виготовляла та не отримувала та нікого не уповноважувала, ТОВ Захід-Агротех їй не відомо, жодних посадових осіб даного підприємства не знає. Під час допиту було пред'явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ Захід Агротех та ТОВ Рамтек-ЛТД , які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016, на що ОСОБА_4 зазначила, що дані документи вона бачить вперше, їх не підписувала та не уповноважувала нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи їй не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляла .

ТОВ Захід Агротех відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ Рамтек-ЛТД :

жовтень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 3254800,0 грн., в тому числі ПДВ 542466,67 грн.;

листопад 2014 року: : придбано товарів на загальну суму 220000,0 грн., в тому числі ПДВ 36666,67 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 3474800,00 грн., в тому числі ПДВ 579133,34 грн.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ Теплотерм за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб'єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ Теплотерм відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: м.Київ, вул.Златоустівська буд.30, являється ТОВ Міжрегіональне координаційно-технічна фірма ВЕГА . Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ Міжрегіональне координаційно-технічна фірма ВЕГА та ТОВ Теплотерм договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді Регіонального сервісного центру МВС України в Чернівецькій області від 31.03.2016 року № 8/2851 за ТОВ Теплотерм транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014-2016 років податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС України гр. ОСОБА_5 офіційно доходи на ТОВ Теплотерм не отримув.

09.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ Теплотерм (код ЄДРПОУ 39416570, м. Київ ) ОСОБА_5, який показав, що приблизно в 2013 році втратив паспорт громадянина України, ідентифікаційний код, посвідчення водія. Підприємство ТОВ Теплотерм (код ЄДРПОУ 39416570, м. Київ) йому не відомо, ніякого відношення до даної СГД він не має, жодних осіб для здійснення реєстрації суб'єктів господарської діяльності від свого іменні він не уповноважував, установчі документи він не складав та не підписував, спеціальної освіти для здійснення підприємницької діяльності не має, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносив, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Теплотерм не призначав, рахунків у банківських установах не відкривав, ніякої фінансово-господарської діяльності від іменні ТОВ Теплотерм не проводив, печаток та штампів не виготовляв та не від кого не отримував, сертифікатів електронних ключів не отримував, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ Теплотерм в податкових органах не отримував, та нікого не уповноважував на їх отримання, документи обов'язкової податкової звітності не складав, не підписував та до податкових органів не подавав, підприємство ТОВ Захід Агротех в місті Чернівцях йому не відоме, ніякої техніки, товарів, послуг на ТОВ Захід Агротех від іменні ТОВ Теплотерм не постачав та нікого не уповноважував. Під час допиту було пред'явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ Захід Агротех та ТОВ Теплотерм , які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016 року, на що громадянин ОСОБА_5 зазначив, що дані документи він бачить вперше, їх не підписував та не уповноважував нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи йому не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляв.

ТОВ Захід Агротех відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ Теплотерм :

грудень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 482000,0 грн., в тому числі ПДВ 80333,33 грн;

січень 2015 року: : придбано товарів на загальну суму 323000,0 грн., в тому числі ПДВ 53833,33 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 835000,00 грн., в тому числі ПДВ 134166,66 грн.

Отже, відносно ТОВ Рамтек-ЛТД та ТОВ Теплотерм встановлено відсутність підприємства за місцезнаходженням, відсутність основних засобів, виробничих потужностей і трудових ресурсів для здійснення діяльності, а також також встановлено місцезнаходження та отримано письмові пояснення посадових осіб цих суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності , які повідомили, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності цих СГД не мають, фінансово-господарських операцій зокрема з ТОВ Захід Агротех не проводили, нікого не уповноважували, документів не підписували.

Вище викладене у сукупності спростовує здійснення операцій з поставки товарів цими контрагентами на користь ТОВ Захід Агротех

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ Теплотерм (код ЄДРПОУ 39416570, м.Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м.Київ, вул. Василенка, буд.17-А/26) кримінальне провадження № 42017260000000043.

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ Рамтек-ЛТД (код ЄДРПОУ 39198574, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_3, м.Київ, вул.Щербакова, буд.49-Б/31) кримінальне провадження № 42017260000000044.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово - господарських операцій ТОВ Захід Агротех (код ЄДРПОУ 38980754, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А) пов'язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов'язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Теплотерм (код ЄДРПОУ 39416570, м.Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м.Київ, вул. Василенка, буд.17-А/26) в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві з моменту взяття на облік по даний час.

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що службовими особами ТОВ Захід Агротех (код ЄДРПОУ 38980754, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А) в особі директора ОСОБА_2 ( код РНОКПП НОМЕР_1, м. Чернівці, вул.Політаєва 6-Б/105) та головного бухгалтера ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_2, м.Чернівці, вул. Лібавська 28/1) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб'єктами господарювання з ознаками фіктивності ТОВ Рамтек-ЛТД (код ЄДРПОУ 39198574, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться гр.ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_3, м.Київ, вул.Щербакова, буд.49-Б/31) та ТОВ Теплотерм (код ЄДРПОУ 39416570, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4, м.Київ, вул. Василенка, буд.17-А/26) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Захід Агротех здійснює торгівлю на території України сільськогосподарською технікою та устаткуванням до неї.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ Рамте-ЛТД за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб'єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ Рамтек-ЛТД відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: м.Київ, вул.Златоустівська буд.30, являється ТОВ Міжрегіональне координаційно-технічна фірма ВЕГА . Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ Міжрегіональне координаційно-технічна фірма ВЕГА та ТОВ Рамтек-ЛТД договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді Регіонального сервісного центру МВС України в Чернівецькій області від 31.03.2016 року № 8/2851 за тов. Рамтек-ЛТД транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014, а протягом 2015-2016 років інша податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС України гр.ОСОБА_4 офіційно доходи на ТОВ Рамтек-ЛТД не отримувала.

10.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера, засновника ТОВ Рамтек -ЛТД ( м. Київ) ОСОБА_4, яка показала, що підприємство ТОВ Рамтек -ЛТД їй не відоме, ніякого відношення до даної СГД вона не має, в органах державної влади реєстрацією даного товариства вона не здійснювала, нікого не уповноважувала на здійснення реєстрації від свого імені, реєстраційні, установчі документи ТОВ Рамтек-ЛТД не складала та не підписувала, до даного підприємства ніякого відношення не має, фінансово-господарських операцій не проводила та нікого не уповноважувала на їх проведення, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносила, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Рамтек-ЛТД не призначала, рахунків у банківських установах не відкривала, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ Рамтек-ЛТД в податкових органах не отримувала, та нікого не уповноважувала на їх отримання, ніяких дозволів на виготовлення печаток факсиміле власного підпису не виготовляла та не отримувала та нікого не уповноважувала, ТОВ Захід-Агротех їй не відомо, жодних посадових осіб даного підприємства не знає. Під час допиту було пред'явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ Захід Агротех та ТОВ Рамтек-ЛТД , які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016, на що ОСОБА_4 зазначила, що дані документи вона бачить вперше, їх не підписувала та не уповноважувала нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи їй не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляла .

ТОВ Захід Агротех відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ Рамтек-ЛТД :

жовтень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 3254800,0 грн., в тому числі ПДВ 542466,67 грн;