Ухвала

від 02.03.2017 по справі 760/11119/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/3637/17

№760/11119/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02. 03. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_5 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_5 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження №42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ«ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 службові особи ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) при обчисленні податків з урахуванням сум, віднесених до складу валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ по нібито проведених у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. фінансово-господарських операціях з придбання у ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ «ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 737 413 грн. та податок на прибуток в сумі 596 056 грн., в загальній сумі 1 333 469 грн., що є значним розміром.

ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) зареєстровано 02.10.2008 року за №10731020000016376, орган державної реєстрації Головне територіальне управління юстиції у місті Києві. В органах державної податкової служби України зареєстровано 06.10.2008 року за №27943. Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля офісними меблями.

На момент перевірки та у періоді, що перевірявся, керівником ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) був ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який також був одним із учасників товариства. Іншими учасниками товариства були ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . Підприємство перебувало на податковому обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м.Києві, податкова адреса була м. Київ, вул.Сурікова 3.

28.07.2015 року, тобто одразу після завершення перевірки; складання акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028; та винесення податкових повідомлень-рішень від 28.07.15 №0004132205 та №0004122205, учасники ТОВ«ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , на підставі рішення протоколу загальних зборів учасників товариства № 2-1, відступили належні їм частки в статутному капіталі підприємства на користь юридичної особи-нерезидента ФОРЕСТО КОНСАЛТИНГ ЛТД (FORESTO CONSULTING LTD, Вірґінські острови, Британські, О. Тортола, місто Роуд-Таун, вулиця Уотерфронт Драйв, Женева Плейс).

Крім того, згідно вказаного протоколу загальних зборів учасників ТОВ«ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) від 28.07.15 № 2-1, назву підприємства змінено на ТОВ «СВІТ КОМП`ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ»; юридичну адресу на Донецька область, місто Маріуполь, вул.Казанцева, буд.7-Б; ОСОБА_6 звільнено з посади генерального директора, натомість новим керівником товариства призначено ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

З моменту перереєстрації підприємство податкову звітність до ДПІ не подає, за новим місцем реєстрації фактично не знаходиться, висновки акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 та податкові повідомлення-рішення від 28.07.15 №0004132205 та №0004122205 в адміністративному чи судовому порядку не оскаржуються.

Первинні та бухгалтерські документи по фінансово-господарських операціях з придбання ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) у ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ«ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ «ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. товарів (робіт, послуг) містять відомості, зокрема про зміст та обставини господарських операцій, підписи службових осіб, відбитки печаток підприємств та інші індивідуальні ознаки, які мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути використані в порядку ст.ст.84, 99 КПК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_6 фактично проживає за місцем реєстрації за адресою АДРЕСА_1 , де можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості які у них містяться, зокрема інформація щодо обставин придбання товарів (робіт, послуг), підписи службових осіб, відбитки печаток підприємств та інші індивідуальні ознаки, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно реєстраційних документів за адресою АДРЕСА_1 знаходиться окрема житлова квартира загальною площею 60,2 м2, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_10 .

Слідчий зазначав, що підставами для проведення обшуку є наявність у матеріалах досудового розслідування достатніх підстав вважати, що у окремій житловій квартирі загальною площею 60,2 м2 за адресою АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_10 , та у якій зареєстрований і фактично проживає ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , знаходяться речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які у них містяться, зокрема підписи службових осіб, відбитки печаток підприємств та інші індивідуальні ознаки, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Метою проведення обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання і вилучення речей, первинних та бухгалтерських документів по фінансово-господарських операціях з придбання ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) у ТОВ «ГІДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ «ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ «АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. товарів (робіт, послуг), а також документів, які підтверджують використання нібито отриманих товарів (робіт, послуг) у господарській діяльності ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), у тому числі їх подальшу реалізацію наступним покупцям, а саме:

- договорів (угод, контрактів) з додатками до них. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов`язків між ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) та ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) і наступними покупцями відповідних товарів (робіт, послуг);

- актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), кошторисів та додатків до них за жовтень 2014 - січень 2015р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факти здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) від ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) до ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), а також від останніх до наступних покупців;

- видаткових та податкових накладних за жовтень 2014 - січень 2015р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) від ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) до ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), а також від останніх до наступних покупців відповідних товарів (робіт, послуг). Крім того, податкові накладні є підставою для нарахування сум податків, що віднесені ТОВ«ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) до податкового кредиту з ПДВ на підставі документально оформлених фінансово-господарських операцій з ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ«ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266);

- платіжних документів за жовтень 2014 - січень 2015р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факти перерахування грошових коштів ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) від ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), а також останнім та наступними покупцями відповідних товарів (робіт, послуг);

- оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях за жовтень 2014 - січень 2015р.р. Вказані документи підтверджуватимуть факти відображення бухгалтерських залишків по рахунках бухгалтерського обліку. Крім того, вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) та ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ«ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) і наступними покупцями відповідних товарів (робіт, послуг);

- комп`ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації (жорстких дисків, лазерних дисків, флешок, ін.). Вказані носії інформації міститимуть первинні і бухгалтерські документи, виготовлені від імені підприємств з ознаками фіктивності, печатки, штампи та підписи службових осіб підприємств з ознаками фіктивності в електронному вигляді, чорнову бухгалтерію, інформацію про фактичних постачальників та покупців товарів (робіт, послуг), ІР-адреси, ключі ЕЦП та сертифікати відкритих ключів ЕЦП, які використовувались для реєстрації в ЄРПН податкових накладних та податкової звітності, ключі доступів до банківських рахунків, іншу важливу для слідства інформацію.

Слідчий зазначав, що необхідність вилучення вказаних речей і оригіналів документів зумовлена тим, що вони містять дані про обставини придбання ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) у ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ«ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ«АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) товарів (робіт, послуг) та їх подальшу реалізацію наступним покупцям, підписи службових осіб, відбитки печаток підприємств та інші індивідуальні ознаки, які будуть надані експертам для проведення комп`ютерно-технічних та почеркознавчих експертиз, тобто вказані речі і документи містять відомості, які у своїй сукупності можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні та будуть використані під час судового розгляду. Крім того, іншим шляхом здобути об`єктивні докази кримінального правопорушення, окрім як проведення обшуку та вилучення перелічених речей і документів - не можливо.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за №42016101090000033, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2016 року та оперативним співробітникам, що будуть діяти на підставі доручення слідчого, на проведення обшуку у окремій житловій квартирі загальною площею 60,2 м2 за адресою АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_10 та у якій зареєстрований і фактично проживає ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей (предметів) і документів по нібито проведених у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. фінансово-господарських операціях ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) з придбання у ТО«òДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ«ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ«ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ «АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266) товарів (робіт, послуг), а також документів, які підтверджують використання отриманих товарів (робіт, послуг) у господарській діяльності підприємства, у тому числі їх подальшу реалізацію наступним покупцям, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками до них; актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), кошторисів та додатків до них; видаткових та податкових накладних; платіжних документів; оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях; комп`ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації (жорстких дисків, лазерних дисків, флешок, ін.).

Строк дії ухвали до 02. 04. 2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1