Ухвала

від 23.03.2017 по справі 760/20916/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/20916/16-к

(№1-кс/760/4034/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23. 03. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32015140000000159 від 11.08.16 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН - НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН - НОМЕР_3 ФОП ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_11 , ІПН - НОМЕР_7 впродовж 2014 2016 р.р. отримують на власні рахунки грошові кошти від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) згідно договорів комісії, начебто, з метою в подальшому придбати зернову продукцію вітчизняної селекційної озимої пшениці.

Однак, зібраними доказами в ході досудового розслідування, встановлено, що вищевказану продукцію ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 за вказаний період часу не придбавали, а отримані грошові кошти готівкою знімали та продовжують знімати у банківських установах, що підтверджується випискою по руху коштів.

В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти, а саме ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Таким чином, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 отримавши на власні рахунки грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності переводять їх у готівку та використовують у власних цілях, не задекларувавши їх у свій дохід.

Більшість фінансових операцій по перерахуванню коштів проводиться всіма юридичними та фізичними особами одночасно в один день.

Разом з цим, встановлено, що на рахунки підконтрольних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 підприємств надходять грошові кошти як від підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», так і від підприємств реального сектору економіки начебто за надання різного роду послуг та купівлю товарно-матеріальних цінностей.

Проте, аналізом виписки по банківських рахунках вищевказаних підприємств та фізичних осіб-підприємців встановлено, що всі кошти надходять на рахунки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 з призначенням платежу «На закупівлю с/г продукції» та «На закупівлю озимої пшениці», тобто відбувається заміна номенклатури товару з метою зняття готівкових коштів в касі банківських установ.

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні обставин щодо кінцевого вигодонабувача вказаної схеми ухилення від сплати податків (переведення безготівкових коштів у готівку), а від так для встановлення цього факту необхідно дослідити первинні фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) з контрагентами покупцями та постачальниками за період 2014-2016р.р..

Встановлено, що керівником та власником ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) являється ОСОБА_22 .

Слідчий зазначав, що для встановлення дійсних обставин проведених фінансово-господарських операцій за участю ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод, які відбуваються поза контролем органів фіскальної служби, дослідження походження коштів та виявлення таким чином задіяних у схемі ухилення від сплати податків суб`єктів господарювання, встановлення дійсних сум коштів, які були переведені в готівку та уникли таким чином контролю з боку контролюючих органів, виникла необхідність вилучити документи у ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у місті Києві ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або ст. оперуповноваженому ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_23 та ОСОБА_24 за дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які підтверджують взаємовідносини з усіма контрагентами-покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) за період 2014-2016 р.р., а також до оригіналів документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_6 , ІПН - НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_7 , ІПН - НОМЕР_3 ФОП ОСОБА_8 , ІПН НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , ІПН НОМЕР_5 , ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_6 , ОСОБА_11 , ІПН НОМЕР_7 за вищевказаних період, з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1