Ухвала

від 02.06.2017 по справі 712/6969/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 712/6969/17

Провадження № 1-кс/712/3078/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

2 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пересунько Я.В. , при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу Зачепи Я.О., розглянувши клопотання прокурора Зачепою Я.О. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32016250000000055 від 8 листопада 2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

2 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу Зачепа Я.О. звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208) з можливістю їх подальшого вилучення у Києво - Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208) за період з 1 січня 2014 року по теперішній час.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 8 листопада 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово - господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Діамікс (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ Смарт - Сейл (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ Тур Де Сервіс (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ Інтеріор Прайм (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ Вієн ЛТД (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ Будінжинірінг Він (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ Енерго Трейд Сервіс (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ Кремнафтоторг (код ЄДРПОУ 40184643) за період з 1 серпня 2014 року по 31 серпня 2016 року занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У зв'язку з викладеним, у діях службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208) зареєстроване за адресою: Київська область, Обухівський район, с. Нові Безрадичі, вул. Піщана, буд. 59, та перебуває на податковому обліку в Києво - Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

З метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208) за період з 1 січня 2014 року по теперішній час.

У судовому засіданні прокурор Зачепа Я.О. дане клопотання підтримав та просив його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевказані норми кримінально-процесуального законодавства, а також той факт, що прокурор ні в самому клопотанні, ні під час його розгляду не вказав на наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані оригінали документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ Горсан самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження № 32016250000000055, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не обґрунтував мету вилучення саме оригіналів вказаних документів, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя-

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу Зачепи Я.О - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Я.В. Пересунько