Ухвала

від 31.05.2017 по справі 761/18077/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/18077/17

Провадження № 1-кс/761/11183/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста другого класу Ущаповської Оксани Іванівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС, за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А, -

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Ущаповська Оксана Іванівна, звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню №32017100000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів стосовно суб'єкта ЗЕД ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139), які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС, за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи групи підприємств, в тому числі ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139), які зареєстровані на території м. Києва, Одеської, Миколаївської областей та протягом 2016-2017 років експортують товари за межі митної територію України, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування, що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 24 436 957, 86 грн., що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині невідображення в податковій звітності з податку на прибуток об'єктів оподаткування підтверджується аналітичною довідкою від 11.04.2017 б/н головного державного інспектора ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139) зареєстровано 09.07.2014 Миколаївською міською радою за № 15221020000030308, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області. ТОВ Грано-Комерц 01.11.2016 зареєстровано платником ПДВ, свідоцтво № 2002897969 (дійсне).

ТОВ Грано-Комерц укладено зовнішньоекономічний контракт від 30.11.2016 року № 30/11 з компанією нерезидентом HALENBERG MANAGEMENT LIMITED. Згідно умов вказаного контракту ТОВ Грано-Комерц протягом грудня 2016 року поставило в адресу Cereales Y Harinas Garsan S.L. 352,04 тон олії соняшникової, що підтверджується поданою ТОВ Грано-Комерц до Одеської митниці ДФС митною декларацією ЕК10ДР 500040408/2016/7114 від 13.12.2016, згідно якої вказане товариство здійснило у 2016 році експорт олії соняшникової загальною вартістю 6 909 904 грн.

ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139) подавало вантажно-митні декларації та інші документи до Миколаївської митниці ДФС, за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А на підставі офіційного обліку органів ДФС України.

Відомості, що містяться в документах суб'єкта ЗЕД ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139) та документах, які стали підставою для здійснення митного оформлення товарів експортованих за межі митної території України в період з 01.11.2016 по 10.05.2017 року використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32017100000000039 та свідчать про джерела походження товару, його якості та кількості, номенклатури та вартості.

Одержати в інший спосіб відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139) в Миколаївській митниці ДФС за адресою: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А.

Документи, які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС, адреса: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А, необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, підлягають доказуванню та будуть використані під час проведення документальної перевірки платника податків.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, стосовно ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139), що знаходяться в Миколаївській митниці ДФС, адреса: м.Миколаїв, вул. Московська, 57-А, шляхом їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий Артеменко К.С. підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання прокурора не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: прокурор у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів до яких просить надати тимчасовий доступ та вилучити їх, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише в Миколаївській митниці ДФС, за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено інші документи без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста другого класу Ущаповської Оксани Іванівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС, за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу другого класу Ущаповській Оксані Іванівні, або іншим прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів стосовно суб'єкта ЗЕД ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139), які знаходяться в Миколаївській митниці ДФС, за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-А: а саме: митних декларацій, контрактів, додатків до них, договорів та додатків до них, договорів-доручень на декларування вантажів, договорів комісії, інвойси, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних документів, дозволів, сертифікатів, специфікації, актів про проведення огляду/переогляду, висновків експерта, рахунків-фактури, доручення на завантаження, та документів, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі Експорт , де ТОВ Грано-Комерц (код ЄДРПОУ 39296139) є суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.11.2016 року по 10.05.2017 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя