Ухвала

від 07.06.2017 по справі 357/6138/17

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/6138/17

1-кс/357/2274/17

У Х В А Л А

07 червня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

01.06.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2, заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасового доступу до оригіналів речей і документів реєстраційної справи ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897), що перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві державній адміністрації (код ЄДР 37378937, м.Київ, проспект Повітрофлотський, 41), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів, яке мотивоване тим, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, СГД з ознаками фіктивності - ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ Делсіс (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284).

За результатами проведеного аналітичного дослідження № 86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 р. встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Трейдексим ФП", ТОВ Делсіс , ТОВ "Актив-Трейд ЛТД", ТОВ "БТК Промбудпостачання", ТОВ "Ветавія", ТОВ "РА Модуль-Реклама", ТОВ "Кийпанорама", ТОВ "Реклама Прайм" та ТОВ "ІК та Технології", які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Таким чином, відображення ТОВ "Альфа Комп-К" у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ "Трейдексим ФП", ТОВ Делсіс , ТОВ "Актив-Трейд ЛТД", ТОВ "БТК Промбудпостачання", ТОВ "Ветавія", ТОВ "РА Модуль-Реклама", ТОВ "Кийпанорама", ТОВ "Реклама Прайм" та ТОВ "ІК та Технології" вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3 624 946,0 грн. за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236 504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438 935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715 769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303 866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546 671 грн., за вересень 2015 року на суму 490 685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514 989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272 497,0 грн.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено ряд обшуків. За результатами проведених обшуків вилучено документи та печатки наступних СПД: ТОВ СТАРБУН (код 40965583), ТОВ КРЕДІНТА (код 40646015), ТОВ ГРАПА-Україна (код 37312829), ТОВ КРІСТІНА ОСОБА_7 (код 40965562), ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897).

03.04.2017 року СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено огляд податкового блоку з метою з'ясування відомостей про підприємства, печатки яких вилучені в ході проведених обшуків.

За результатами вказаного огляду встановлено, що ТОВ СТАРБУН (код 40965583), ТОВ КРЕДІНТА (код 40646015), ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897) зареєстровані за однією адресою: м.Київ, пр-т Валерія Лобановського, 4-А, поверх 1, не здійснюють господарської діяльності та не подають податкової звітності. ТОВ КРІСТІНА ОСОБА_7 (код 40965562) зареєстроване за тією ж адресою, що й ТОВ ГРАПА-Україна (код 37312829), не здійснює господарської діяльності та не подає податкової звітності. ТОВ ГРАПА-Україна (код 37312829) подало податкову звітність з ПДВ за 1-ий та 2-ий місяці 2017 року.

Також встановлено, що реєстраційна справа ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897) знаходиться у Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації (код ЄДР 37378937, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 41).

В судовому засіданні слідчий Середа Т.Б. підтримав заявлене клопотання та пояснив, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897) та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представники Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації, належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ч.4 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах реєстраційної справи ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897), що перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчих експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2, заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів реєстраційної справи ТОВ НОРОК-УКРАЇНА (код 40255897), що перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації (код ЄДР 37378937, м.Київ, проспект Повітрофлотський, 41), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов язкова для виконання Солом'янською районною в місті Києві державною адміністрацією (код ЄДР 37378937, м.Київ, проспект Повітрофлотський, 41).

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8