Ухвала

від 23.05.2017 по справі 757/27956/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27956/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишка Т.Д. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017101060000076 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Дрім Пак (код ЄДРПОУ 37623836), яке має ознаки фіктивності, в період з 01.07.15 - 31.07.15 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 295 877 грн.

Крім того, встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) надходили від наступних підприємств: ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 358776701), ТОВ Промбудмеханізація (код ЄДРПОУ 37702089), ТОВ Бессарабія-Агро (код ЄДРПОУ 39076260), ТОВ Євротехнології Груп (код ЄДРПОУ 37566218), ТОВ Сотіл (код ЄДРПОУ 39922835), ТОВ Інтро Лайн (код ЄДРПОУ 38488754), ТОВ Агротрейд 2000 (код ЄДРПОУ 36445855) після чого службові особи ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) відображали придбання послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ Дрім Пак (код ЄДРПОУ 37623836), ТОВ Аргон 2015 (код ЄДРПОУ 40088541), ТОВ Трейдмей (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ Силіконова Долина (код ЄДРПОУ 39869829) та перераховували на розрахункові рахунки вище зазначених підприємств грошові кошти.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 35876701) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 35876701).

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 35876701) є відображення у документахподатковоїзвітностіфінансово-господарськихвзаємовідносин з зазначеними підприємствами, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017101060000076 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 35876701) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 35876701) з моменту реєстрації по 23.05.2017 року, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 35876701) з ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, з можливістю вилучення їх копій.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Т.Д.

Слідчий суддя В.М.Карабань