Ухвала

від 23.05.2017 по справі 757/27949/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27949/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишка Т.Д. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017101060000076 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Дрім Пак (код ЄДРПОУ 37623836), яке має ознаки фіктивності, в період з 01.07.15 - 31.07.15 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 295 877 грн.

Крім того, встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) надходили від наступних підприємств: ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 358776701), ТОВ Промбудмеханізація (код ЄДРПОУ 37702089), ТОВ Бессарабія-Агро (код ЄДРПОУ 39076260), ТОВ Євротехнології Груп (код ЄДРПОУ 37566218), ТОВ Сотіл (код ЄДРПОУ 39922835), ТОВ Інтро Лайн (код ЄДРПОУ 38488754), ТОВ Агротрейд 2000 (код ЄДРПОУ 36445855) після чого службові особи ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142) відображали придбання послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ Дрім Пак (код ЄДРПОУ 37623836), ТОВ Аргон 2015 (код ЄДРПОУ 40088541), ТОВ Трейдмей (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ Силіконова Долина (код ЄДРПОУ 39869829) та перераховували на розрахункові рахунки вище зазначених підприємств грошові кошти.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у АТ УКРБУДІНВЕСТБАНК (МФО 380377) та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 358776701): №26001100663251,ТОВ Промбудмеханізація (код ЄДРПОУ 37702089):№26005100662311.

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні АТ УКРБУДІНВЕСТБАНК (МФО 380377) є наявність розрахункових рахунків ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 358776701), ТОВ Промбудмеханізація (код ЄДРПОУ 37702089) відкритих у зазначеній банківській установі, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України Про банки и банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах , затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у АТ УКРБУДІНВЕСТБАНК (МФО 380377), що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківкою картки з автоматизованої інформаційної системи Податковий Блок ДФС України.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017101060000076 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ Рентбудмаш (код ЄДРПОУ 39602142), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу на тимчасовий доступ до речей та документів (з можливістю вилучення копій), які знаходяться у АТ УКРБУДІНВЕСТБАНК (МФО 380377) та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 358776701): №26001100663251, ТОВ Промбудмеханізація (код ЄДРПОУ 37702089): №26005100662311 які мають значення для справи, а саме:

справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунків, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи Клієнт-Банк , акту встановлення програмного комплексу Клієнт-Банк , а також документів по його технічному обслуговуванню);

документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках- з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

довіреності від службових осіб вказаних підприємств, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею;

платіжних доручень ТОВ Будмонтажсервіс І (код ЄДРПОУ 358776701), ТОВ Промбудмеханізація (код ЄДРПОУ 37702089) на списання грошових коштів з рахунків за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;

вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

інформації про користування підприємством системою клієнт-банк для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов'язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунку по час проведення виїмки. В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Т.Д.

Слідчий суддя В.М.Карабань