Ухвала

від 22.05.2017 по справі 761/17059/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17059/17

Провадження № 1-кс/761/10631/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 м. Києва юриста 2 класу Краковецької Діни Василівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41, -

в с т а н о в и в :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 м.Києва юрист 2 класу Краковецька Діна Василівна, звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню №32016100100000038, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, стосовно документів ТОВ Вебікс (код за ЄДРПОУ 36801108), які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "АЙ ТІ СІ ДЖІ " з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: ТОВ Ріторно , ТОВ Екпортно-імпортна компанія Верес , ТОВ Белат за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ТОВ Фобос-О , ТОВ Вербена-Н , ТОВ Радіум за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 - 31.12.2013р. службові особи ТОВ " АЙ ТІ СІ ДЖІ" ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ Ріторно , ТОВ Екпортно-імпортна компанія Верес , ТОВ Белат , ТОВ Фобос-О , ТОВ Вербена-Н , ТОВ Радіум , що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок на додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занизили на загальну суму 11 978 538 грн.

Група осіб до якої входили гр. ОСОБА_2 та невстановлені слідством особи, які на протязі 2014-2016 років впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Петропродуктсервіс (код за ЄДРПОУ 37422729),ТОВ Вебікс (код за ЄДРПОУ 36801108), ТОВ Ф-Проект (код за ЄДРПОУ 33348165), ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ Сервіс Трейд Хаус (код за ЄДРПОУ 40767854) та ТОВ Сіті-Продакшн (код за ЄДРПОУ 40788324) на загальну суму 14 253 920,64 грн. Так, встановлено, що вказані громадяни використовуючи реквізити підконтрольних підприємств надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ Ай Ті Сі Джі.НЕТ (код за ЄДРПОУ 32922099) на суму 681 479,15 грн., ТОВ Маанімо Україна (код за ЄДРПОУ 36088048) на суму 9 568,19 грн., ТОВ АНКЛ Лінк (код за ЄДРПОУ 35948147) на суму 4 551 472,49грн., ТОВ Ефєкт Дістріб'юшн Медіа (код за ЄДРПОУ 33501450) на суму 3 022 378,64 грн., ТОВ Терра Євролекс (код за ЄДРПОУ 32159722) на суму 1 238 162,40 грн. та ПП Інтеграс (код за ЄДРПОУ 30309537) на суму 1 286 619,11 грн. в тому числі формуючи собі податковий кредит з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ Віп Клінкер (код за ЄДРПОУ 38130845), ТОВ Беафар Україна (код за ЄДРПОУ 37244377), ТОВ Клінкер Буд (код за ЄДРПОУ 38268184), ТОВ Клінкер-Буд Україна (код за ЄДРПОУ 33881264), ТОВ Біла Смуга (код за ЄДРПОУ 36003184), що підтверджується висновком аналітичного дослідження №196/7/26-15-21-1615 від 06.02.17р. складеного відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м.Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Вебікс (код за ЄДРПОУ 36801108) зареєстровані у Солом'янськму районі м. Києва.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926), які знаходяться у Відділі державної реєстрації Солом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41, серед яких: статутні, установчі, реєстраційні документи, довіреності, довідки від відповідних установ, підприємств, організацій, накази, протоколи, рішення, копії документів, що посвідчують особу громадянина, за весь період діяльності вказаного підприємства.

Речі і документи ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926), які знаходяться у Відділі державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, реєстрували підприємство, про засновників, їх призначення (перепризначення), дані про статутну діяльність, внесення змін до статуту, реєстраційних документів про проведення державної реєстрації, осіб, які за довіреністю надавали документи, та вчиняли дії пов'язані з реєстрацією (перереєстрацією) товариства, представлення інтересів підприємства в державних органах, тощо, а також вони необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизи.

Відомості з документів ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926), які знаходяться у Відділі державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві , можуть використані під час досудового розслідування як докази факту створення суб'єктів підприємницької діяльності, осіб, якими приймались рішення про створення товариств, щодо видів діяльності підприємств згідно до статуту, періодів та прізвищ ім'я по батькові осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємств в державних органах, тобто місять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення, а також на здійснені подальші фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами.

Іншим способом, ніж вилучити речі і документи ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926), які знаходяться у Відділі державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві , неможливо встановити та ідентифікувати осіб, які від імені вказаних підприємств виступали як службові особи та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені речі і документи ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926) необхідно вилучити у Відділі державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926), які перебувають в володінні Відділу державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41.

У судовому засіданні слідчий Юпик Юлія Анатоліївна підтримала клопотання та просила його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні прокурор належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише у володінні Відділу державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41 та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 м. Києва юриста 2 класу Краковецької Діни Василівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41 - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 м. Києва юристу 2 класу Краковецькій Діні Василівні, або іншим прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926) з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації Cолом'янського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41, а саме: статуту товариства та зміни до нього, рішень про створення товариства, наказів про призначення службових осіб товариства, реєстраційних карток про проведення державної реєстрації, змін до установчих документів юридичної особи, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах, матеріалів листування та документів, які стосуються діяльності ТОВ Вараєті (код за ЄРПОУ 40545926) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період його діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя