Ухвала

від 07.06.2017 по справі 335/6470/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/6470/17 1-кс/335/4376/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32016080000000121 від 18.11.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юрист 1 класу ОСОБА_1 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств. Так, саме з цією метою ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрували підприємства ТОВ Еко Стандарт-А (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ Торгстандарт Плюс (код за ЄДРПОУ 37830852) та ТОВ ТК Діада (код за ЄДРПОУ 37521114) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_3, TOB Сетіка (код за ЄДРПОУ 39566314), TOB Спецремелектромонтаж (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058) та ТОВ Електроспецмантаж (код за ЄДРПОУ 41062545) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_4 Також вказаною групою осіб зареєстровані підприємства ТОВ Торгсістемс-М (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ Беліта (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ Панрас (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ Нордінгтрейд (код за ЄДРПОУ 40881509) та ТОВ Орбіта ДТ (код за ЄДРПОУ 40756329) посадові особи яких зареєстровані в Донецькій та Луганській областях. Діяльність вказаних підприємств не передбачає придбання будь якого товару та послуг, а складається з проведення безтоварних операцій, таким чином заподіяли матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість, що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058) у сумі 3 885 763грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що зазначені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг). Для надання зазначених послуг останніми створені та використовуються вищезазначені суб'єкти господарської діяльності, частина яких зареєстровані на підставних осіб.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичним дослідженням № 5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017 складеним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Встановлено, що ТОВ "ТМ АГРОІНДУСТРІЯ"(код ЄДРПОУ 40212277) мало фінансово-господарські взаємовідносини з TOB Сетіка (код за ЄДРПОУ 39566314), ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ Торгсістемс-М (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ Беліта (код за ЄДРПОУ 40582465).

Прокурор посилаючись на необхідність в проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи просить суд надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ТМ АГРОІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 40212277) з TOB Сетіка (код за ЄДРПОУ 39566314), ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ Торгсістемс-М (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ Беліта (код за ЄДРПОУ 40582465) за весь період господарської діяльності з зазначеними підприємствами.

Крім того, прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв'язку з чим слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, або уповноваженій особі за його дорученням ОСОБА_5, ОСОБА_6Ю, оперативним співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9С, ОСОБА_10, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення в офісному приміщенні ТОВ "ТМ АГРОІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 40212277), яке розташоване за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Михайла Кравця , 9 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ТМ АГРОІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 40212277) по взаємовідносинам з TOB Сетіка (код за ЄДРПОУ 39566314), ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ Торгсістемс-М (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ Беліта (код за ЄДРПОУ 40582465) за весь період господарської діяльності, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з TOB Сетіка (код за ЄДРПОУ 39566314), ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ Торгсістемс-М (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ Беліта (код за ЄДРПОУ 40582465) за вказаний період часу, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ТМ АГРОІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 40212277), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у TOB Сетіка (код за ЄДРПОУ 39566314), ТОВ Скіфремторг (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ Торгсістемс-М (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ Беліта (код за ЄДРПОУ 40582465), а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу, а також оригінали документів та електронні носії пов'язані з контрольно-пропускним режимом на ТОВ "ТМ АГРОІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 40212277), що підтверджують транспортування на територію продукції від вищезазначених підприємств.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 06 липня 2017 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць