Постанова
від 15.05.2017 по справі 522/7735/17
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

№522/7735/17, 1-кс/522/8384/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.05.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИЛА:

Заступник начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про арешт майна.

Доводи в клопотанні слідчий обґрунтовував наступним.

Як вказано, в матеріалах клопотання, у провадженні управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області перебувають матеріали кримінального провадження №42017160000000455 від 06.04.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України.

В клопотанні зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Градалогістик»(код ЄДРПОУ 36554348) у травні-червні 2015 року відобразило операцію з ознаками безтоварності на зальну суму 405929 грн., у т.ч. ПДВ 67 654,93 грн. з придбанням послуг (перевезення контейнерів) від ТОВ «Штріхмед», (код ЄДРПОУ 39265713), зареєстрованого у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві 20.06.2014 року. Як вбачається, із клопотання, встановлено, що ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві не визнано звітність з ПДВ ТОВ «Штріхмед» за період квітень-червень 2015 року по отриманню та наданню послуг, у зв`язку з чим, відображена у ТОВ «Градалогістик» операція на зальну суму 405929 грн., у т.ч. ПДВ 67 654,93 грн. з придбання послуг (перевезення контейнерів) від ТОВ «Штріхмед» має безтоварний характер, не має податкових наслідків у звітності ТОВ «Градалогістик» та призвела до ненадходження бюджету України ПДВ у розмірі 67 654,93грн. та податку на прибуток у розмірі 60 889грн. В клопотанні вказано, що у ході аналізу інформаційних баз ДФС України встановлено, що у березні 2015 року ТОВ «Градалогістик» у податковій декларації з ПДВ за №9073894831 від 20.04.2015 та у додатку 5 до декларації з ПДВ за березень 2015 року за № 9073894425 від 20.04.2015 відобразило господарську операцію на зальну суму 500000 грн., у т.ч. ПДВ 83333 грн. з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ВНГ Україна» (код ЄДРПОУ 38593347), зареєстрованого у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, у якого не відображено вказану господарську операцію у податковій звітності з ПДВ у березні 2015 року по відношенню до ТОВ «Градалогістик», у зв`язку з чим, податковий кредит у розмірі 83333 грн. у ТОВ «Градалогістик» відповідно до вимог п. 198.6 ст.198 ПКУ, не підтверджено по взаєморозрахунках з бюджетом за березень 2015 року.

Із клопотання вбачається, що у ході проведеного аналізу встановлено, що співробітниками ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області у порушення Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VР (зі змінами та доповненнями), а саме :

- п. п. 20.1.4 п.20.1 ст. 20 не проведено перевірки і звірки платників податків;

- п. 73.3.ст.73 не здійснено запитів до платників податків про надання інформації, необхідної для виконання покладених на контролюючі органи функцій, завдань, та її документального підтвердження;

- п. 73.5 ст.73 - не проведено зустрічні звірки суб`єктів господарювання;

-п.п.78.1.4 п.78.1 ст.78 не проведено документальні позапланові перевірки у разі виявлення недостовірності даних, що містяться у податкових деклараціях, поданих платником податків.

Як вказано, у клопотанні, тобто співробітниками ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області не було здійснено вищевказаних заходів щодо перевірки ТОВ «Градалогістик» з метою встановлення правомірності відображення заявлених вище господарських операцій, що призвело до ухилення від сплати податків ТОВ «Градалогістик» на загальну суму 211 877 грн.:

- з ТОВ «Штріхмед» за період квітень-червень 2015 року по отриманню послуг на зальну суму 405929 грн., у т.ч. ПДВ 67 654,93 грн. та податку на прибуток у розмірі 60 889грн;

- з ТОВ «ВНГ Україна» за період березень 2015 року по отриманню товарів, робіт (послуг) на зальну суму 500000 грн., у т.ч. ПДВ 83 333грн.

Як вбачається, із клопотання, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Градалогістик», використовують орендовані офісні приміщення кабінетів №402,407,408 на четвертому поверсі офісного центру за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігаються оригінали документів, щодо бухгалтерської та податкової звітності. В клопотанні вказано, що ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 28.04.2017 року надано дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях №402,407 та 408 що знаходяться на четвертому поверсі офісного центру, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та належать на праві приватної власності гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 . Як вбачається, із клопотання, 12.05.2017 року, на підставі вказаної ухвали слідчого судді від 28.05.2017 року заступником начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Базарна,5/5 приміщення №402, 407 та 408 в ході якого виявлено та вилучено:

-документи по взаємовідносинам ТОВ «Градалогістик» з ТОВ «ВНГ Україна» (акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт) на 110 арк.;

-чисті аркуші формату А4 з позначенням реквізитів та відбитку печатки фірми «Abergreen Transporting Ltd.» на 99 арк.;

-чисті аркуші паперу формату А4 з відбитком печатки «Gerard Overseas Corp. Corporate Panama Seal» на 6 арк;

-чисті аркуші формату А4 з відбитком печатки «Abergreen Transporting limited reg.№256639» на 79 арк.;

-виписка по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Градалогістик» від 16.07.2015 про переведення коштів ТОВ «Гольфстрим» на 2 арк;

- виписки по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Градалогістик» про переведення коштів ТОВ «ВНГ Україна» на 29 арк;

-договір №270215 від 27.02.2015 між ТОВ «Градалогістик» та ТОВ «ВНГ Україна», на 9 арк.;

-уставні документи ТОВ «Штрихмед» на 50 арк.;

-рахунки на оплату та виписка по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Градалогістик» про переведення коштів ТОВ «Штрихмед» на 28 арк.;

-аркуш формату А4 з написом: «Образцы подписей Piter Zika» на 1 арк.;

-чисті аркуші формату А4 з відбитком печатки «Lanemax Capital S.A. Corporate Panama Seal» на 181 арк.;

-договір уступки права вимоги №20150612 від ТОВ «Штрихмед» на 3 арк;

-чисті аркуші формату А4 з відбитком печатки «Abergreen Transporting limited reg.№256639» на 52 арк.;

-акти передачі бланків з печатками Abergreen и Lanemax на 4 арк.;

-чисті аркуші формату А4 з відбитком печатки «Lanemax Capital S.A. Corporate Panama Seal» на 20 арк.;

-чисті аркуші формату А4 з відбитком печатки «Abergreen Transporting limited reg.№256639» на 28 арк.;

-оборотно-сальдові відомості ТОВ «Градалогістик» на 93 арк.;

-рішення головної компанії на 10 арк;

-акт звірки между ABG и Gradalogistic на 4 арк;

-акти, протоколи керівництва ТОВ «Градалогістик» на 8 арк.;

-картонна папка з написом «Акти звірок взаєморозрахунків», в якій знаходяться документи переписки з ДПІ на 42 арк.;

-договір Gerard Overseas Corp та Lettsem Trade LTD V01-1904 від 19/04/2016 5 арк.;

-договір Gerard Overseas Corp та TES Logistic М 01-264 від 15.03.2016 11 арк.;

-договір Gerard Overseas Corp та ABC SUCCES М 01-265 від 15.03.2016 11 арк.;

-договір Abegreen Transporting Ltd та Gradalogistic LLC № М01-150-08-10/2-EUR від 02.03.2015-4 арк.;

-акт виконаних робіт №3386 від 28.02.2015 зг. Договору М01-190 від 05.06.2014 TES Logistic та Lanemax Capital 1 арк.;

-акт виконаних робіт №3487 від 23.03.2015 зг. Договору М01-190 від 05.06.2014 TES Logistic та Lanemax Capital. 1 арк.;

-іnvoice 5608886549 Maersk/ Gradalogistic 1 арк.;

-іnvoice EA-701/16 Arkas/ Gerard overseas 1 арк.;

-іnvoice 64143 Stacentra Limited / Gradalogistic 1 арк.;

-іnvoice 64144 New Tradeworks LTD/ Gradalogistic - 1 арк.;

-рах. 322/3 від 11.05.2016 Градалогістик Синергортранс 1 арк.;

-іnvoice 4228/11 від 29.04.2016, 4228/9 від 29.04.2016, 4228/10 від 29.04.2016, 281/1 від 29.04.2016, 380 від 04.05.2016, 379 від 04.05.2016 Gerard overseas corp.;

-рах. Градалогистик Техника Днепр 134/1 від 11.05.2016 1 арк.;

-Акти Voledale/Gradalogistic 9/882 від 30.04.2016, 8/881 від 30.04.2016, 7/880 від 30.04.2016, 16/918 від 06.05.2016,15/914 від 11.05.2016, 12/910 від 05.05.2016, 13/911 від 07.05.2016, 10/907 від 05.05.2016, 17/920 від 10.05.2016, 14/912 від 10.05.2016, 11/908 від 06.05.2016 (11 арк.);

-частина договору lanemax capital / Abegreen transporting 1 арк.;

-частина договору Primo Ltd/ lanemax capital 1 арк.;

-акти Abegreen Transporting/Градалогистик 459/4512 від 30.01.2015, 457/4517 від 31.01.2015, 464/4682 від 28.04.2015, 463/4681 від 30.04.2015, 462/4680 від 30.04.2015, 471/4905 від 31.08.2015, 472/4906 від 31.08.2015, 473/4976 від 30.09.2015, 474/4977 від 30.09.2015, 68/2016 від 31.10.2015 (10 арк.);

-акти та розрахунки до актів виконаних робіт Abegreen Transporting/ Рэйл Транс Азия 8 арк.;

-чистий аркуш с відтиском печатки Gerard overseas 1шт.;

-чистий аркуш с відтиском печатки Abergreen Transporting 1шт.;

-розрахунок від 06.05.2016;

-договір Abegren Transporting Ltd / Gradalogistic М01-150-08-10/1-RUB от 02.03.2015 -5 арк.;

-договір Gerard Overseas corp № 27/1/16 от 27.01.2016 4 арк.;

-CERTIFICATE #12256639X Abegreen Transporting за 2015 год 2 арк.;

-CERTIFICATE #12256639X Abegreen Transporting за 2016 год 1 арк.;

-контракт Voledale/ Градалогистик 04-02-16 от 01.02.2016 -5 стр 2 экз. + приложения 9 арк.;

-інвойси Voledale/ Gradalogistic LLC 23 арк.;

-акти приймання-передачі виконаних робіт Voledale/Gradalogistic LLC -16 арк.;

-акти приймання-передачі Gradalogistic LLC /Voledale 24 арк.;

-акти виконаних робіт Штрихмед/Градалогистик:

- 22 від 02.06.2015 + додатки 18 арк.;

- 23 від 04.06.2015

- 29 від 08.06.2015 + НН 83 від 08.06.2015

- 30 від 11.06.2015 + НН 84 від 11.06.2015

- 88 від 12.06.2015 + НН 47 від 12.06.2015

- 87 від 12.06.2015 + НН 46 від 12.06.2015

- 17 від 28.05.2015

- 21 від 28.05.2015 + додатки 11 арк.

- 19 від 28.05.2015 + НН 57 від 28.05.2015

- 20 від 28.05.2015 + НН 58 від 28.05.2015

- 18 від 28.05.2015 +додатки 5 арк.

- 12 від 25.05.2015 + НН 52 від 25.05.2015

- 15 від 25.05.2015 + додатки 35 арк.

- 16 від 28.05.2015 + додатки 8 арк.

-акт звіряння Штрихмед/ Градалогистик на 21.07.2015 1 арк.

-виписка банку за период с 01.12.2016 по 31.12.2016 Райффайзен банк Аваль за рах. НОМЕР_3 ;

-виписка банку за период НОМЕР_4 Марфин банк по счету НОМЕР_5 16 арк.;

-виписка банка Райффайзен банк Аваль за рах. НОМЕР_3 за період 01.01.2016 до 31.12.2016 3 арк.;

-виписка банку Райффайзен банк Аваль за рах. НОМЕР_3 за період 01.08.2016 до 31.08.2016 5 арк.;

-виписка банка Райффайзен банк Аваль за рах. НОМЕР_6 USD за період 01.11.2016 до 30.11.2016 4 арк.;

-виписка банка Райффайзен банк Аваль за рах. НОМЕР_6 USD за період 01.12.2016 до 30.12.2016 4 арк.;

-копія акту. № 113 від 19.11.2015 між ООО «ПРОМТРЕЙД ЛОГИСТИКА» и LANEMAX CAPITAL;

-коносамент ARKIST0000192285 2 арк.;

-коносамент ARKIST0000192284 2 арк.;

-пакувальний лист Emre Metal -1 арк.;

-іnv. Voledale № 523 від 16.06.2016;

-заява на виділення рухомого складу № 523 від 17.06.2016;

-інструкція з заповнення жд накладної, дозвіл № 886 на перевезення вантажу по території України від Дніпровського відділення Ф-ї «Центр Транспортного Сервісу «Ліски» - 1 арк.;

-месплан від 17.06.2016 від Управління Одеської Залізничної Дороги 1 арк.;

-заява на виділення рухомого складу № 523/1 від 22.06.2016;

-рах. ОДО «СК ФИДЕЛЬ СК» № 26406-СО від 21.07.2016;

-рах. ОДО «СК ФИДЕЛЬ СК» № 26407-СО від 21.07.2016;

-ЖД Накладна № 4006685037 2 арк., 2 екз.;

-ЖД Накладна № 41883976 2 арк.;

-звіт з виїзду залізницею № 6868/2/16 від 28.06.2016;

-рах. № ECF-001299 від 06.07.2016 Дніпропетровська Філія «Центр транспортного сервісу «Ліски» - 1 арк.;

-рах. № ECF-001300 від 06.07.2016 Дніпропетровська Філія «Центр транспортного сервісу «Ліски» - 1 арк.;

-рах. № 1995 від 23.06.2016 від ТОВ «Аркас-Україна»;

-рах. № 1994 від 23.06.2016 від ТОВ «Аркас-Україна»;

-розрахунок витрат та доходів за заявкою № 523;

-оборотно-сальдова відомость за рах. № 686 за червень 2016 липень 2016 2 арк.;

-папка швидкозшивач, червоного кольору, з документами. На торцевій частині є рукописний напис «Дженков», в якій знаходяться документи ТОВ «Євровантаж» на 219 арк.;

-системний блок чорного кольору S/n V06021205;

-системний блок чорного кольору №20031501;

-грошові кошти у сумі 4292 долари США та 8 274 грн.;

-системний блок «сервер», на якому є напис на білому аркуші паперу 1С.252;

-системний блок чорного кольору, на задній кришці якого вказано серійний номер СА011702;

-папка зеленого кольору, в якій знаходяться: копія Інструкції по заповненню залізничних накладних 2 екз.; копії актів виконаних робіт Lanemax Capital / Экотерра 6 арк.; копії актів виконаних робіт Градалогістик/ Екотера - 16 арк.; копії Рахунків Екотера/Градалогістик 12 арк.; копії актів Abegreen Transporting/ Градалогістик 35 арк.; копії рахунків Транс-Консульт 17 арк.; копії актів іностр. ЧП «Градалогістик»/ Lanemax 21 арк.; чорнові записи 2 арк.; копії Актів виконаних робіт Edelways / lanemax 8шт.; копія додатку до акта виконаних робіт ASV Interlogistic/ Gerard Overseas 1 арк.; копії документів по перевезенню вагона №60177201 на 5 арк.;

-грошові кошти у сумі 153 325 грн;

-ноутбук «Asus», s/n 7bn0as321639 з зарядним пристроєм та фірмовою сумкою «Asus»;

-флеш-карта пам`яті «Sandisk 1GB», в корпусі білого кольору. Карта пам`яті поміщена у сумку з логотипом «Asus», разом з вищевказаним ноутбуком;

- лист Генерального директора ОСОБА_5 ;

- звіт про перевірку фінансово-економічній діяльності за 2016 рік 25 арк.;

- індивідуальний трудовой договір №2 від 09.07.2015 7 арк 2екз.;

- бачення учасників об основних показниках на період 01.01.2017-31.12.2021 -45 арк.;

- звіт фінансово-господарськой діяльності за 2015 рік 35 арк.;

- звіт фінансово-господарськой діяльності за 2016 рік + додатки 105 арк.;

- іnvoice № 379 від 04.05.2016 від Gerard overseas corp. на Magnesita Refractories (Dalian) Co 1 арк.;

- іnvoice № 380 від 04.05.2016 від Gerard overseas corp. на Magnesita Refractories (Dalian) Co 1 арк.;

- інструкція з заповнення ЖД накладної від 13.05.2016 від Voledale до Трансарклогистик № 5124 від 13.05.2016 3 екз.;

- оборотно-сальдова відомость за рах. 686 за 2015 рік. 2 арк.;

- видатково-касовий ордер від 01.09.2015;

- видатково-касовий ордер від 04.09.2015 2 екз.;

- видатков-касовий ордер від 04.09.015;

- Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № 473 від 01.09.2015.;

- розрахунок витрат від 27.08.;

- розрахунок витрат від 04.09.;

- видатково-касовий ордер від 04.09.2015;

- лист ОСОБА_6 від 04.02.2016 щодо нововведень згідно актів звіряння + додатки (робота з актами звіряння) 4 арк.;

- лист ОСОБА_6 від 10.02.2016 щодо протоколів - 2 арк.;

- письмова інформація з перевірки фінансово-економічної діяльності за перше півріччя 2016 року ТОВ «ГРАДАЛОГІСТИК» - 9 арк.;

- розрахунки Hursan, Emre 1 арк.;

- копія штатного розкладу ТОВ «ГРАДАЛОГІСТИК» з 01.02.2017;

- видатковий касовий ордер від 30.09.16;

- видатковий касовий ордер від 01.12.2016;

- оборотно-сальдова відомость за рах. № 361 за 2017р. за контр. Transark Loigistic 1 арк., 2 екз.;

- оборотно-сальдова відомость за рах. № 361 за березень 2017р. за контр. Transark - 1 арк.;

- оборотно-сальдова відомость за рах. № 361 за березень 2017р. за контр. Transark Loigistic 1 арк.;

- звіряння рах. 6851, 6852, 3721, 3722 станом на 31.01.2017 31.03.2017 від 31.03.2017 6 арк.;

-документи зміст яких викладено англійською мовою з печаткою компанії нерезидента Abergreen Transporting limited reg.№256639», на 19 арк та печаткою «Voledale» на 6 арк.;

-чисті аркуші паперу формату А4, з відбитками печаток на кожному, на 38 арк.;

-чисті аркуші з печатками підприємств: «Weimetal Resourses group Limited» на 1 арк., «Zhejiang mintai industrial CO LTD» на 2 арк., ТОВ «Попкорн Компані» на 2 арк., ТОВ «Крістал Стіл» на 5 арк., «Shandong hengji new materials co ltd» на 17 арк., «Siandong boxing international trade co ltd» на 8 арк.;

-системний блок, чорного кольору, №D6X350010854.

Слідчий в клопотанні зазначає, що вказані речі і документи, що вилучені у ході обшуку мають доказове значення по кримінальному провадженню та в сукупності підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для проведення судової комп`ютерної, судової почеркознавчої та судової трасологічної ексипертиз.

Прокурор ОСОБА_2 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Заслухавши прокурора ОСОБА_2 , а також дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно витягу з кримінального провадження №42017160000000455 від 06.04.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Відповідно до копії протоколу від 12.05.2017 року заступником начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Базарна,5/5 приміщення №402, 407 та 408 в ході якого виявлено та вилучено: