Ухвала

від 07.06.2017 по справі 552/3438/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/3438/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000009 від 15.03.2016 р. за ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.382 КК України.

Вказував, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «КреМікс » (код 30748505) протягом 2014-2016 років вносили до первинних фінансово-господарських документів та документів податкової звітності підприємства завідомо неправдиві відомості стосовно наявності взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувались, що спричинило тяжкі наслідки.

Також директор ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_2 ), який будучи службовою особою підприємства, умисно не виконав Ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

Також вказував, що досудовим слідством встановлено, що ТОВ «КреМікс» на протязі 2015-2017 років відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833, м.Харків), пов`язаних з реалізацією товарів, а саме: комбікормів ПК 1 та преміксу КМ КН 2,5% браун на загальну суму ПДВ 988,3 тис. грн.

Вжитими заходами встановлено, що протягом грудня 2016 року та січня, лютого 2017 року ТОВ «КреМікс» поставлено на адресу ТОВ «Агро-Капітал Трейд» комбікорм в загальній кількості понад 500 т., орієнтовною вартістю 5,1 млн. грн. за готівкові кошти. Однак, в ході аналізу даних єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що підприємством протягом грудня 2016 та січня 2017 року зареєстровано податкові накладні на поставку комбікормів в загальній кількості лише 85,0 т. на загальну суму 852,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 142,1тис. грн.) в адресу ТОВ «Агро-Капітал Трейд», що вказує про не відображення проведених операцій у повному обсязі та зменшення об`єкта оподаткування.

Прокурор вказував, що у приміщеннях, які використовує ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833) за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська,183 (колишня назва вул. Котлова, 183) можуть знаходитись документи, які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ «Агро-Капітал Трейд» та ТОВ «КреМікс» та які можуть мати суттєве значення для більш повного всебічного та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження.

Тому, п росив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які використовує ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833) за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська,183 (колишня назва вул. Котлова, 183).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000009 від 15.03.2016 р р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.382 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, власниками приміщень та об`єктів нерухомості за адресою: м.Харків, вул.Велика Панасівська, 183 (колишня вул.Котлова, 183) є ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (рнокпп. НОМЕР_2 ), Харківська міська рада Харківської області (код 04059243), ТОВ «ВЕЗА-УКРАИНА» (код 3163241), ОСОБА_8 (рнокпп. НОМЕР_3 ), ЗАТ «САНТЕХМОНТАЖ-60» (код 01414270).

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833), за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня назва Котлова), 183, власниками яких є ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (рнокпп. НОМЕР_2 ), Харківська міська рада Харківської області (код 04059243), ТОВ «ВЕЗА-УКРАИНА» (код 3163241), ОСОБА_8 (рнокпп. НОМЕР_3 ), ЗАТ «САНТЕХМОНТАЖ-60» (код 01414270), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833) за період 2014-2016 років, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «КреМікс» (код 30748505), а саме: договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, штатного розпису працівників ТОВ «Агро-Капітал Трейд», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, а також документів господарської діяльності ТОВ «КреМікс» за період 2014-2016 років, які також можуть знаходитися за вказаною адресою, у тому числі договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо видачі вказаних добавок у роботу для виготовлення кормів, документів щодо оприбуткування надлишків самостійно виготовлених добавок до кормів, документів щодо проходження контролю якості виготовлених кормів, штатного розпису працівників ТОВ «КреМікс», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, а також документи ТОВ «КреМікс» - договори (покупці) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності січень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності січень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності лютий І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності лютий ІІ за 2015 рік, в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності березень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності березень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності квітень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності квітень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності травень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності травень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності червень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності червень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності липень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності липень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності серпень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності серпень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності вересень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності вересень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності жовтень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності жовтень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності листопад І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності листопад ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності грудень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності грудень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за січень-лютий 2015 в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за березень-квітень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за травень-червень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за липень-серпень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за вересень-жовтень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за листопад-грудень в кількості 1 справа (підшивка), банківські виписки 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), банківські виписки 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договори (постачальники) 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), договори (постачальники) 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договори (постачальники) 2015 рік ІІІ в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за січень-лютий 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за березень-квітень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за травень-червень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за липень-серпень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за вересень-жовтень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за листопад-грудень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) червень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) грудень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), книга реєстрації довіреностей в кількості 1 справа (підшивка), статистичні звіти 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), зарплатні відомості 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти червень 2015 рік, авансові звіти липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти грудень 2015 рік, акти списання матеріалів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти вводу в експлуатацію основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти вибуття з експлуатації основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти вводу в експлуатацію МШП 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), накази на відрядження 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), документи з обігу векселів за 2012-2016 роки в кількості 1 справа (підшивка), договори імпорт-експорт в кількості 1 справа (підшивка), наказ прийом-звільнення в кількості 1 справа (підшивка), вхідна кореспонденція 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), вихідна кореспонденція 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожні листи (вантажні авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожні листи (легкові авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти авто 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), банк валюта 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Станція Придніпровська» (код 13760787), ТОВ «СХП-Україна» (код 33399382), ПП «Світ» (код 31446640), ТОВ «Кременчуцький елеватор» (код 33081783), ТОВ «Віталак» (код 34342871), які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

07.06.2017