Ухвала

від 08.06.2017 по справі 272/604/17

АНДРУШІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №: 272/604/17

Провадження № 1-кс/272/72/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року

Андрушівський районний суд Житомирської області в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши в судовому засіданні м.Андрушівка клопотання начальника СВ Андрушівського ВП БВП ГУ НП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування № 12016060100000355,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст.358 КК України, погодженого з прокурором Бердичівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу Управлінню північного офісу держаудитслужби в Житомирській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход»,-

встановив :

8 червня 2017 року до суду надійшло клопотання гачальника СВ Андрушівського ВП БВП ГУ НП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_3 про надання дозволу Управлінню північного офісу держаудитслужби в Житомирській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход».

Згідно клопотання Слідчим відділенням Андрушівського ВП БВП ГУ НП в Житомирській області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060100000355 від 03.08.2016 за зверненням ОСОБА_5 з приводу неправомірних дій директора ТДВ Фабрика «Восход» ОСОБА_6 та директора ТОВ Фабрика «Восход» ОСОБА_7 .Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 є співзасновником ТДВ Фабрика «Восход» (код ЄДРПОУ 03058492), адреса: Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49, з часткою у розмірі 49,858355% у статутному капіталі товариства. Директором товариства являється ОСОБА_6 , який також є його засновником з часткою у розмірі 49,896373% у статутному капіталі товариства. Також встановлено, що за адресою: Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49 зареєстровано ТОВ Фабрика «Восход» (код ЄДРПОУ 38874120) директром якого є ОСОБА_7 , яка перебуває на посаді головного економіста ТДВ Фабрика «Восход», а засновником є ОСОБА_6 , який є співзасновником та директром ТДВ Фабрика «Восход». Також у ТОВ Фабрика «Восход» є наявні виробничі та офісні приміщення за адресою: м. Житомир, вул. В.Бердичівська, 112.У період 2013-2015 роки ТДВ Фабрика «Восход» співпрацювала з ТОВ Фабрика «Восход» (код ЄДРПОУ 38874120, Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49), ПП «Фінекс Плюс» (код ЄДРПОУ 35949863, Вінницька область, смт. Стрижавка,вул. Приморська, 14), ТОВ «Текстиль Рівне» (код ЄДРПОУ 32171289, м. Рівне, вул. С.Крушельницька, 73, кв. 149), ПП «Драйв-текс» (код ЄДРПОУ 31299499, м. Рівне, вул. Міцкевича, 9, кв. 59), а саме вказані товариства поставляли товари на ТДВ Фабрика «Восход».Допитаний в ході досудового слідства ОСОБА_5 пояснив, що створення ТОВ Фабрика «Восход» (ЄДРПОУ 38874120) родиною ОСОБА_8 відбулось для приховування зв`язку між фактом придбання, імпортом товарів, інших витрат і господарської діяльності, використання яких не може мати позитивного впливу на результати господарської діяльності ТДВ Фабрика «Восход» і тим самим доведення даного товариства до банкрутства, проведення безтоварних операцій з іншими товариствами і тим самим вчинення не задекларованих господарських операцій, що в свою чергу покращує фінансове становище новоствореного товариства.07.03.2017 у відповідності до п.4 ч.1 ст. 56 КПК України потерпілий ОСОБА_5 заявив клопотання щодо з`ясування обставин та факту проведення безтоварних операцій ТДВ Фабрика «Восход» при співпраці з ТОВ Фабрика «Восход», ПП «Фінекс Плюс», ТОВ «Текстиль Рівне», ПП «Драйв-текс», що можливе лише шляхом проведення позапланової виїзної ревізії.

З метою повного та об`єктивного розслідування по кримінальному провадженні в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход» ЄДРПОУ 03058492 (юридична адреса: 13400, Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49), яка має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результат якої надасть інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи,що клопотання про фіксацію процесуальної дії від учасників не надходило,суд в порядку ч.1 ст.107 КПК України фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів не проводить. Заслухавши слідчого,який підтримав клопотання,дослідивши додані до клопотання документи,вважаю клопотання таким,що підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход» ЄДРПОУ 03058492 (юридична адреса: 13400, Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49) та проведенні в разі необхідності зустрічних звірок.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Керуючись законом України від 12.01.2005 року № 2322 Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист),Законом України від 16.10.2012 N 5463-VI «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,ст.ст.40,93,110 КПК України,суд, -

ухвалив :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Управлінню північного офісу держаудитслужби в Житомирській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход» ЄДРПОУ 03058492 (юридична адреса: 13400, Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49), із проведенням в разі необхідності зустрічних звірок за період з 01.01.2013 по 01.01.2016 терміном проведення 15 робочих днів, починаючи з 26.06.2017 до 14.07.2017 включно, у тому числі з можливістю залучення територіальних органів.

На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

1. Встановити хто із службових осіб товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход» був відповідальним за фінансово-господарську діяльність за період з 01.01.2013 по 01.01.2016?

2. Перевірити правильність створення та функціонування постійних та тимчасових комісій з обліку, списання та використання основних засобів, а саме: будинків та споруд, машин та обладнання, транспортних засобів, товарно-матеріальних цінностей?

3. Перевірити стан розрахункової дисципліни (обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості).

- встановити чи були випадки нецільового використання грошових коштів посадовими особами товариства;

- встановити джерела та обсяги надходження коштів в касу та на розрахункові рахунки товариства та законність їх використання на цілі, не пов`язані з оплатою праці.

4. Перевірити факти використання майна, обладнання та устаткування, що належить товариству іншими суб`єктами господарювання, повноту та своєчасність розрахунків за користування.

5. Встановити повноту та якість виконаних робіт та наданих послуг відповідним актам здачі та приймання за усіма договорами підряду, укладених між товариством та іншими суб`єктами господарювання, достовірність відображення цих розрахунків в бухгалтерському обліку;

5.1. Перевірити використання бюджетних коштів (у разі їх надходження), а також повноту виконання умов договорів укладених з бюджетними установами та суб`єктами господарської діяльності незалежно від форм власності (приватної, державної та комунальної власності);

5.2. Провести зустрічні звірки з питань розрахунків та достовірності відображених витрат товариства;

6. Провести інвентаризацію майна та товарних запасів товариства за період з 01.01.2013 по 01.01.2016 та перевірити збереження майна товариства, у тому числі на час проведення інвентаризації.

7. Перевірити стан оприбуткування, збереження та використання придбаних нематеріальних активів, основних засобів, інших необоротних активів та товарно-матеріальних цінностей, а також чи мало місце відчуження основних засобів: будинків та споруд, машин та обладнання, транспортних засобів, товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2013 по 01.01.2016 і якими бухгалтерськими документами це підтверджується;

7.1. Якщо мало місце списання основних засобів та матеріальних цінностей то чи є відповідні акти, чи оприбутковані по бухгалтерському обліку та складському обліку демонтовані матеріальні цінності;

7.2. Якщо мало місце демонтування основних засобів та матеріальних цінностей з послідуючим їх продажем (металобрухт і т.і.) то чи надходила готівка в касу або на відповідні рахунки філії від їх реалізації;

8. Перевірити чи підтверджуються документально господарські операції з ТОВ Фабрика «Восход» (код ЄДРПОУ 38874120, Житомирська область, м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49), ПП «Фінекс Плюс» (код ЄДРПОУ 35949863, Вінницька область, смт. Стрижавка, вул. Приморська, 14), Тов «Текстиль Рівне» (код ЄДРПОУ 32171289, м. Рівне, вул. С.Крушельницька, 73, кв. 149), ПП «код ЄДРПОУ 31299499, м. Рівне, вул. Міцкевича, 9, кв. 59) за період з 01.01.2013 по 01.01.2016 і якими бухгалтерськими документами це підтверджується

З метою повного, об`єктивного та неупередженого розкриття питань, які підлягають вирішенню під час проведення позапланової виїзної ревізії товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход», Управлінню північного офісу держаудитслужби в Житомирській області в разі необхідності залучити для розкриття та дослідження вищевказаних питань відповідних спеціалістів.

Зобов`язати посадових осіб товариства з додатковою відповідальністю фабрика «Восход» ЄДРПОУ 03058492 (юридична адреса: 13400, Житомирська область,м. Андрушівка, вул. Воб`яна, 49) допустити співробітників Управління північного офісу держаудитслужби в Житомирській області до проведення позапланової документальної ревізії з 26.06.2017 до 14.07.2017, а також надати всі необхідні фінансово-господарські документи для проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Термін проведення ревізії встановити 15 робочих днів.

Ухвала слідчого судді діє один місяць з дня її ухвалення та підлягає негайному виконанню

після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1