Ухвала

від 07.06.2017 по справі 552/3435/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3435/17

Провадження № 1-кс/552/989/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотання про проведення обшуку у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Мила, вул. Тополева, 2, що належать на праві власності ОСОБА_5 .

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000009 від 15.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.382 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «КреМікс » (код 30748505) протягом 2014-2016 років вносили до первинних фінансово-господарських документів та документів податкової звітності підприємства завідомо неправдиві відомості стосовно наявності взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувались, що спричинило тяжкі наслідки.

Також директор ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 ), який будучи службовою особою підприємства, умисно не виконав Ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

Вказані порушення були викладені в повідомленні про виявлення кримінального правопорушення оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №1449/8/16-03-21 від 15.03.2016 та акті Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року».

Згідно вказаного акту, службові особи ТОВ «КреМікс» (код 23560575, Полтавська область,

Також встановлено, що засновник та голова товариства ТОВ «КреМікс» ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1 ) отримує доходи на ТОВ «КреМікс» та може зберігати первинні фінансово-господарські документи підприємства за 2014-2016 рік за адресою свого проживання, а саме: АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_2 ).

Крім того, встановлено, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що підтверджують фінансово- Також 05.09.2016 в ході проведення обшуку на ТОВ «КреМікс» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Мила, вул. Тополева, 2, документи ТОВ «КреМікс» по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами відшукані не були, у зв`язку з чим мають перебувати в офісному приміщенні ТОВ «КреМікс» за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вул. Лісова, 51 (колишня вул.Колгоспна, 51).

Під час проведення подальших заходів встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «КреМікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Агро-Капітал Трейд», фактично знаходяться за адресою розташування офісного приміщення підприємства: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Мила, вул. Тополева, 2.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, приміщення за адресою: АДРЕСА_3 належать на праві власності ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1 ).

З метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які було здобуто в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємств, проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та несуть відомості про підтвердження або спростування вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести обшук у приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_3

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, в судовому засіданні слідчим було надано докази того, що відшукувані речі та документи можуть знаходитися у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Мила, вул. Тополева, 2, що належать на праві власності ОСОБА_5 .

В зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Мила, вул. Тополева, 2, що належать на праві власності ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «КреМікс» за період 2014-2016 року, у тому числі у тому числі договорів, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки з додатками, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо видачі вказаних добавок у роботу для виготовлення кормів, документів щодо оприбуткування надлишків самостійно виготовлених добавок до кормів, документів щодо проходження контролю якості виготовлених кормів, штатного розпису працівників ТОВ «КреМікс», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, документів, які мали бути повернуті на ТОВ «КреМікс» - договори (покупці) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності січень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності січень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності лютий І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності лютий ІІ за 2015 рік, в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності березень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності березень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності квітень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності квітень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності травень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності травень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності червень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності червень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності липень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності липень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності серпень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності серпень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності вересень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності вересень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності жовтень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності жовтень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності листопад І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності листопад ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності грудень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткові накладні, ТТН, довіреності грудень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за січень-лютий 2015 в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за березень-квітень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за травень-червень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за липень-серпень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за вересень-жовтень в кількості 1 справа (підшивка), каса 2015 рік за листопад-грудень в кількості 1 справа (підшивка), банківські виписки 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), банківські виписки 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договори (постачальники) 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), договори (постачальники) 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договори (постачальники) 2015 рік ІІІ в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за січень-лютий 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за березень-квітень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за травень-червень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за липень-серпень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за вересень-жовтень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунки (постачальники) за листопад-грудень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) червень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) грудень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), книга реєстрації довіреностей в кількості 1 справа (підшивка), статистичні звіти 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), зарплатні відомості 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти червень 2015 рік, авансові звіти липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансові звіти грудень 2015 рік, акти списання матеріалів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти вводу в експлуатацію основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти вибуття з експлуатації основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти вводу в експлуатацію МШП 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), накази на відрядження 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), документи з обігу векселів за 2012-2016 роки в кількості 1 справа (підшивка), договори імпорт-експорт в кількості 1 справа (підшивка), наказ прийом-звільнення в кількості 1 справа (підшивка), вхідна кореспонденція 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), вихідна кореспонденція 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожні листи (вантажні авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожні листи (легкові авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), акти авто 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), банк валюта 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Станція Придніпровська» (код 13760787), ТОВ «СХП-Україна» (код 33399382), ПП «Світ» (код 31446640), ТОВ «Кременчуцький елеватор» (код 33081783), ТОВ «Віталак» (код 34342871), а також оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833) за період з 2014 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «КреМікс», а саме: договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, штатного розпису працівників ТОВ «Агро-Капітал Трейд», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування..

Виконання ухвали доручити слідчому ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 та прокурорам ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Строк дії ухвали до 06 липня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1