Ухвала
від 25.05.2017 по справі 357/12569/16-к
БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/12569/16-к

1-кс/357/2170/17

У Х В А Л А

25 травня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту та заборону розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Брайтмедіа» (код ЄДРПОУ 35647216), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 яке знаходиться при матеріалах справи за № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду 24.05.2017 року слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по матеріалам справи № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту та заборону розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Брайтмедіа» (код ЄДРПОУ 35647216), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення,мотивоване наступним.

в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за наслідком проведених псевдооперацій з отримання товарів, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830), ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,6 млн. грн..

Висновком аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року проведеного ГУ ДФС у Київській області підтверджено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ та внесення неправдивих відомостей до первинних документів та податкової звітності підприємства за 2015 рік, в якій відображено наслідки оформлених взаємовідносин фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284).

Також допитаний як свідок керівник ТОВ «Ветавія» ОСОБА_7 показала, що ТОВ «Ветавія» зареєструвала без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду. Документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ветавія» по взаємовідносинам з іншими контрагентами не підписувала.

Оглядом АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що ТОВ «Брайтмедіа» відображало у податковому кредиті за період 2015 року придбання у ТОВ "Ветавія" рекламних послуг. Проте ТОВ "Ветавія" за вказаний період придбавало комп`ютерні програми та хлібобулочні вироби. Тобто фінансово-господарські операції між ТОВ «Брайтмедіа» та ТОВ "Ветавія" є сумнівними.

В ході досудового розслідування, 23.05.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 від 16.05.2017 року проведено обшук за адресою ТОВ «Брайтмедіа» (код ЄДРПОУ 35647216): м. Київ, вул. Пимоненка, 13, зареєстроване за ОСОБА_8 (код ІПН НОМЕР_1 ), з метою вилучення речей та документів ТОВ «Брайтмедіа» (код ЄДРПОУ 35647216) по взаємовідносинам з ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, платіжні доручення, виписки по рахункам, видаткові касові ордери, договори з додатками та додатковими угодами, специфікації, рахунки-фактури, накладні, товарні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, товарно-транспортні накладні, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів.

За результатами проведеного обшуку вилучено наступні документи:

- довідка від УАК «Джей Ай Ті» №23/05-1 від 23.05.2016 на 1 арк.;

- копія акту приймання-передачі документів №1 від 26.04.2016 на 5 арк.;

- копія договору про надання юридичних послуг №25/04-16 від 25.04.2016 на 3 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку: 63.13.Н за 01.12.14-31.07.15 на 2 арк.;

-копія договору суборенди нежилих приміщень №01/02/16-10АБ від 01.02.16 на 5 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.02.2016 на 1 арк.;

- копія договору суборенди нежилих приміщень від 31.12.2015 на 5 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.01.2016 на 1 арк.;

- додаткова угода №1 до договору №31/12/15 ОБ від 31.12.2015 на 2 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.02.2016 на 1 арк.

Право володіння, користування та розпорядження вищезазначених документів має ТОВ «Брайтмедіа» (код ЄДРПОУ 35647216), оскільки документи відшукані під час обшуку офісних приміщень, які орендує підприємство..

Слідчий дане клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Зважаючи на те, що вилучені в ході проведення обшуку 23.05.2017 року, всі вище перелічені речі можливо є предметами вчинення злочину, а тому клопотання про арешт тимчасово вилученого майна є обґрунтованим.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт, заборонити розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Брайтмедіа» (код ЄДРПОУ 35647216), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка, 13, наступні документи: