Ухвала

від 09.06.2017 по справі 640/5690/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/5690/16-к

н/п 1-кс/640/4588/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" червня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 32015220000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, про проведення документальної позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

07 червня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 32015220000000201 від 03.02.2016, про проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Терріка Плац» код ЄДРПОУ 39604705, що зареєстроване за адресою: м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 23 офіс 15 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.01.2015 по 31.05.2017.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у об`єднаному кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 за номером 32015220000000201, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.1, ст. 191 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2014-2015 роках невстановленими особами, без мети здійснення реальної господарської діяльності було створено ТОВ «АСТАРТАК ТРЕЙД» код ЄДРПОУ 39456807, зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, місто Боярка, вулиця Богдана Хмельницького, будинок № 11 та ТОВ «СУБІТРОН ГРУП» код ЄДРПОУ 39691976, зареєстроване за адресою: м . Київ, вулиця Крутий Узвіз, 6/2а, ТОВ "Аватна-сервіс", код ЄДРПОУ 39555297, зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, буд.21, ТОВ "Детект Інвест", код ЄДРПОУ 39983761, зареєстровано за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Софіївська Борщагівка, пров. Шкільний 2-б, ТОВ "Бархат групп", код ЄДРПОУ 39977999, зареєстровано за адресою:Київська область, Києво-Святошинський район, с.Софіївська Борщагівка, пров. Шкільний 2-б, ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199, ТОВ «Сваторг» код ЄДРПОУ 39653363, ТОВ «Промсхідтрейд» код ЄДРПОУ 39659120, ТОВ «Терріка Плац» код ЄДРПОУ 39604705, ТОВ «Стронг Фінанс» код ЄДРПОУ 39504420, ТОВ «Гетс» код ЄДРПОУ 39596459, ТОВ «Бізнесконсалт Груп» код ЄДРПОУ 39784300, ТОВ «Євроінтертранс» код ЄДРПОУ 39081988, ТОВ «Саліта Плюс» код ЄДРПОУ 39561735, ТОВ «Ексім Басіс» код ЄДРПОУ 39057913, ТОВ «ТБ Інтеграл Захід» код ЄДРПОУ 39964542, ТОВ «ТД «Астартак Трейд» код ЄДРПОУ 40037717, ТОВ «Гесада Компані» код ЄДРПОУ 39762287, ТОВ «Аріал Торг» код ЄДРПОУ 39596836, ТОВ «Промостар Україна» код ЄДРПОУ 40301178, ТОВ "Тріо Бізнес Груп", 39854299 які протягом 2014-2016 року займалися фіктивним підприємництвом, а саме: здійснювали незаконну діяльність шляхом формування податкової вигоди третім особам, підприємствам реального сектору економіки Харківської області та інших регіонів України, у тому числі ПП «Науково-виробнича фірма «БІТСЕРВІС» код ЄДРПОУ 34014079, ТОВ "Електрон експерт", код ЄДРПОУ 37094728, ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Техприлад» код ЄДРПОУ № 25179595, ТОВ «ЕСТРЕЛА - НОВА» код ЄДРПОУ 39284144 шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.

Слідчий вказує, що оскільки є достатні підстави вважати, що вищевказане підприємство було створено без мети здійснення реальної господарської діяльності, а для здійснення незаконної діяльності, пов`язаної з формуванням податкової вигоди третім особам, підприємствам реального сектору економіки Харківської області та інших регіонів України, шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат, у органу досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Терріка Плац» код ЄДРПОУ 39604705, зареєстрованого за адресою: м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 23 офіс 15 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.01.2015 по 31.05.2017, про що просить винести ухвалу.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Як зазначено у ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно до вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються, клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Ст. 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи. Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової документальної перевірки чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

КПК України не передбачена така слідча дія, як проведення позапланової документальної перевірки, а відповідно, і повноваження слідчого судді на її призначення - відсутні.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. 4, 9, 107, 131, 223- 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32015220000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, про проведення документальної позапланової перевірки - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1