Ухвала

від 09.06.2017 по справі 761/19679/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/19679/17

Провадження № 1-кс/761/12156/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100000000102 від 04.08.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва молодший радник юстиції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32016100000000102 від 04.08.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ряду підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності, шляхом проведення фінансових операцій з реалізації зернових та технічних культур на експорт з приховуванням джерела їх походження, вчинили легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом на загальну суму більше 18 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що являється особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Тід» (код 32004949), ТОВ "ПРОФІТРАНС ЛІМІТЕД" (код 39784033), ТОВ «Альянсагротрейд» (код 40987282), ТОВ "ВІКОНТ 2015" (код 39630410), ТОВ "ФЛОРА-ЛЕНД" (код 36340724), ТОВ "БАЗІС ПРО" (код 39503207), ТОВ "ВЛАКО ТРЕЙД" (код 37866276), ТОВ "СЕЛБРІЗ КОМПАНІ" (код 40303793), ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), ТОВ «Вістер» (код 40369770) при проведенні експортних операцій по реалізації зернових культур та олії у період 2016 року, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 91630 тис. грн., що являється особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві від Головного управління КЗЕ СБ України на виконання доручення в порядку ст.40 КПК України отримано листи №8/3/4-3407 від 10.05.2017 та №8/3/4-3686 від 23.05.2017 з інформацією щодо проведення фіктивних експортних операцій зернових та олійних культур через потужності групи підприємств «Рисоіл».

Відповідно до зазначеного листа встановлено, що група службових осіб ДП «Морський торговельний порт Чорноморськ» спільно із службовими особами брокерської компанії ТОВ «Новік порт сервіс» (код ЄДРПОУ 36201877) та експедиторами ТОВ «СП Рисоіл Термінал», а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою ухилення від оподаткування та прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із митним оформленням експорту зернових культур, зареєстрували низку суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та використовуються для документального оформлення псевдооперацій із придбання зернових та олійних культур за завищеними цінами з подальшим експортуванням за межі митної території України без відображення операцій в документах податкової звітності. В результаті чого за межі держави вивозиться товар, а валютна виручка на територію України не повертається.

Так, наприкінці 2016 - початку 2017 року та по теперішній час морським транспортом з території «Морського торговельного порту «Чорноморськ» згідно низки зовнішньоекономічних контрактів здійснюється експорт зерна наступними підприємствами-експортерами: ТОВ "ПРОФТРАНС ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39784033), ТОВ "ВІКОНТ 2015" (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ "ФЛОРА-ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 36340724), ТОВ "ДЕЛІОН" (код ЄДРПОУ 40287604), ТОВ "ЛАЙТ ВЕЙ ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39783485), ТОВ "ТД МЕГАПОЛИС" (код ЄДРПОУ 40114492), ТОВ "БАЗІС ПРО" (код ЄДРПОУ 39503207), ТОВ "РИБГОСП "ОДЕСЩИНА" (код ЄДРПОУ 40325115), ТОВ "ВІКСТЕР" (код ЄДРПОУ 40369770), ТОВ "СЕРВІС БУГ" (код ЄДРПОУ 38588431), ТОВ "ВЛАКО ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37866276), ТОВ "СЕЛБРІЗ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 40303793), ТОВ "БУДЕЛІТКОМФОРТ" (код ЄДРПОУ 40451849), ТОВ "ЕСПІРЕЙТ" (код ЄДРПОУ 40438414), ТОВ "УКРПЕТРОЛПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 39772410), ТОВ "Автек-СтройТех" (код ЄДРПОУ 35534069), ТОВ "ЛЕКРОС" (код ЄДРПОУ 40539781), ТОВ "ЛАУР АГРОТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39846864), ТОВ "РЕНСІ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 40449819), ТОВ "ПАРАНТЕЛЛА" (код ЄДРПОУ 40320824), ТОВ "КОМПАНІЯ СОЛО-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40945792), ТОВ "АС-ИНВЕСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39541022), ТОВ "ТОТЛЕНД" (код ЄДРПОУ 38743855), ТОВ "ТЕХНОПОЛІС 15" (код ЄДРПОУ 33987142), ТОВ "Івекс трейд" (код ЄДРПОУ 37448747).

Встановлено, що вказані українські підприємства є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та від їх імені до Одеської обласної митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подаються декларації щодо відправки за межі митної території зернових культур врожаю 2016 року.

За наявною інформацією зовнішньоекономічні контракти по вказаним компаніям готуються в одному місці, зокрема, печатки та підписи осіб на контрактах та додатках до них виконані з використанням комп`ютерної техніки.

Крім того, вищезазначені підприємства за офіційною адресою реєстрації не знаходяться, штат працівників становить одна особа, яка виступає засновником, директором та бухгалтером підприємства, будь які дані про фінансові взаємовідносини експортерів з отримувачами, відсутні.

Відповідно до листа Національного банку України № 25-0004/22907, станом на 01.03.2017 року ТОВ «Селбріз Компані» (код ЄДРПОУ 40303793), ТОВ «Лекрос» (код ЄДРПОУ 40539781), ТОВ «Вікстер» (код ЄДРПОУ 40369770), ТОВ «Профтранс Лімітед» (код ЄДРПОУ 39784033), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Флора-Ленд» (код ЄДРПОУ 36340724) та ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244) являються порушниками статті 1 закону України від 23.09.1994 № 185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті». У той же час, зазначені вище особи, з метою ухилення від оподаткування та прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із митним оформленням експорту зернових та олійних культур, продовжують здійснювати свої злочинні наміри та реєструють нові підприємства, що мають ознаки фіктивності. Так, станом на квітень 2017 року придбано та зареєстровано ряд нових підприємств-експортерів, які використовуються для документального оформлення псевдооперацій із придбання зернових та олійних культур за завищеними цінами з подальшим експортуванням за межі митної території України без відображення операцій в документах податкової звітності, а саме: ТОВ "Арецо" (код ЄДРПОУ 40944872), ТОВ "Ніком Компані" (код ЄДРПОУ 40121714), ТОВ "Рівергруп" (код ЄДРПОУ 40734258), ТОВ "Міракл компані" (код ЄДРПОУ 40404029), ТОВ "Укртрейдконсалтинг" (код ЄДРПОУ 40404029), ТОВ "Вінтер Стар Україна" (код ЄДРПОУ 40886910), ТОВ "Стадлер Ріелті" (код ЄДРПОУ 40554506), ТОВ "Хліб Експорт Групп" (код ЄДРПОУ 40982567), ТОВ "Інфініті імпекс" (код ЄДРПОУ 39590221), ТОВ "Хлібне місце" (код ЄДРПОУ 40541696), ТОВ "Хліб експорт Груп" (код ЄДРПОУ 40982567), ТОВ "AC-Инвест Груп" (код ЄДРПОУ 39541022), ТОВ «Орттехсервіс» (код ЄДРПОУ 31151806), ТОВ «АО Евротрейд» (код ЄДРПОУ 35639729), ТОВ «Глорі Фрукт» (код ЄДРПОУ 38017754).

Крім того, у ряду підприємств, задіяних у схемі незаконного вивезення в режимі «експорт» сільськогосподарської продукції, відсутні будь-які показники податкової звітності, що свідчить про умисне неподання особами, що контролюють проведення вказаної незаконної діяльності податкової звітності та умисну не сплату податків до бюджету. Крім того, ТМЦ, експорт яких здійснюється зазначеними вище СГД, не має підтвердження законності походження, так як відсутня будь-яка звітність щодо його придбання чи виробництва. У свою чергу, при вивезенні ТМЦ з митної території України, зазначені вище особи підроблюють сертифікати якості товару та надають їх для митного оформлення до митниці ДФС.

Згідно із наявними даними у приміщенні за адресою - АДРЕСА_1 , де фактично проживає безпосередній виконавець злочинної схеми ОСОБА_9 , яка контролює проведення фінансових операцій, виготовлення фінансово-господарської документації щодо експорту та митного оформлення продукції здійснює безпосередній зв`язок із бухгалтерією та кур`єрами, здійснює готівкові операції з валютними коштами.

За вказаною адресою проводиться виготовлення та зберігання фінансово-господарської документації, статутних документів, печаток, готівкових коштів тощо, наявна комп`ютерна техніка для проведення операцій в системі «клієнт-банк», а також на якій зберігається інформація щодо документообігу та діяльності вищезазначених підприємств-експортерів.

Відповідно до листа Комунального підприємства «Бюро технічної інвентаризації» Чорноморської міської ради № А-231 від 25.04.2017, житлове приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , належить на праві приватної власності, ОСОБА_10 (1/2 частки) та ОСОБА_11 (1/2 частки).

Таким чином, враховуючи вищевикладене, у слідства є достатні підстави вважати, щоза адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться предмети і документи, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступного.

Вимогами ч. 2 ст. 30 Конституції України визначено, що у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Крім того, заслухавши прокурора та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні. Більш того, реально діючі суб`єкти господарювання ТОВ «Новік Порт Сервіс» (код ЄДРПОУ 36201877), ДП «Морський торговельний порт Чорноморськ» (код ЄДРПОУ 01125672), ТОВ «СП Рисоіл Термінал» (код ЄДРПОУ 31786337), здійснюють прийом товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності згідно їх переліку, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими прокурором до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які прокурор зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщенні, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яке зареєстровано за ОСОБА_10 (1/2 частки) та ОСОБА_11 (1/2 частки).

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи та оперативним працівникам Служби безпеки України за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому з адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано на праві власності за ОСОБА_10 (1/2 частки) та ОСОБА_11 (1/2 частки), у якому фактично проживає ОСОБА_9 , та в якому фактично здійснюється фінансово-господарська діяльність СГД, задіяних в протиправній схемі, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Новік Порт Сервіс» (код ЄДРПОУ 36201877), ДП «Морський торговельний порт Чорноморськ» (код ЄДРПОУ 01125672), ТОВ «СП Рисоіл Термінал» (код ЄДРПОУ 31786337) по взаємовідносинах з ТОВ "ПРОФТРАНС ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39784033), ТОВ "ВІКОНТ 2015" (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ "ФЛОРА-ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 36340724), ТОВ "ДЕЛІОН" (код ЄДРПОУ 40287604), ТОВ "ЛАЙТ ВЕЙ ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39783485), ТОВ "ТД МЕГАПОЛИС" (код ЄДРПОУ 40114492), ТОВ "БАЗІС ПРО" (код ЄДРПОУ 39503207), ТОВ "РИБГОСП "ОДЕСЩИНА" (код ЄДРПОУ 40325115), ТОВ "ВІКСТЕР" (код ЄДРПОУ 40369770), ТОВ "СЕРВІС БУГ" (код ЄДРПОУ 38588431), ТОВ "ВЛАКО ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37866276), ТОВ "СЕЛБРІЗ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 40303793), ТОВ "БУДЕЛІТКОМФОРТ" (код ЄДРПОУ 40451849), ТОВ "ЕСПІРЕЙТ" (код ЄДРПОУ 40438414), ТОВ "УКРПЕТРОЛПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 39772410), ТОВ "Автек-СтройТех" (код ЄДРПОУ 35534069), ТОВ "ЛЕКРОС" (код ЄДРПОУ 40539781), ТОВ "ЛАУР АГРОТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39846864), ТОВ "РЕНСІ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 40449819), ТОВ "ПАРАНТЕЛЛА" (код ЄДРПОУ 40320824), ТОВ "КОМПАНІЯ СОЛО-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40945792), ТОВ "АС-ИНВЕСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39541022), ТОВ "ТОТЛЕНД" (код ЄДРПОУ 38743855), ТОВ "ТЕХНОПОЛІС 15" (код ЄДРПОУ 33987142), ТОВ "Івекс трейд" (код ЄДРПОУ 37448747), ТОВ "Арецо" (код ЄДРПОУ 40944872), ТОВ "Ніком Компані" (код ЄДРПОУ 40121714), ТОВ "Рівергруп" (код ЄДРПОУ 40734258), ТОВ "Міракл компані" (код ЄДРПОУ 40404029), ТОВ "Укртрейдконсалтинг" (код ЄДРПОУ 40404029), ТОВ "Вінтер Стар Україна" (код ЄДРПОУ 40886910), ТОВ "Стадлер Ріелті" (код ЄДРПОУ 40554506), ТОВ "Хліб Експорт Групп" (код ЄДРПОУ 40982567), ТОВ "Інфініті імпекс" (код ЄДРПОУ 39590221), ТОВ "Хлібне місце" (код ЄДРПОУ 40541696), ТОВ "Хліб експорт Груп" (код ЄДРПОУ 40982567), ТОВ "AC-Инвест Груп" (код ЄДРПОУ 39541022), ТОВ «Орттехсервіс» (код ЄДРПОУ 31151806), ТОВ «АО Евротрейд» (код ЄДРПОУ 35639729), ТОВ «Глорі Фрукт» (код ЄДРПОУ 38017754), а саме: договорів, специфікацій до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності (експортних декларацій, накладних CMR, рахунків, пакувальних листів, контрактів, документів щодо митного оформлення товару (вантажно-митні декларації, інвойси, декларації митної вартості товару тощо), сертифікатів якості та інших документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, тендерної документації, документів, які містять вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись вказана документація, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, мобільні телефони, за допомогою яких здійснювалось спілкування із особами, задіяними у незаконній схемі, грошові кошти доказів законного походження, яких не надано на час обшуку, товарно-матеріальні цінності, податкової звітності на паперових носіях вищеперерахованих «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 09 липня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: