Ухвала

від 13.06.2017 по справі 552/3550/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3550/17

Провадження № 1-кс/552/1006/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000005 від 11.02.2016 року,за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи підприємств ТОВ «Ювіс Пром» (код ЄДРПОУ 38560552) та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» (код ЄДРПОУ 39057866) протягом 2015 - 2016 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, відображаючи в податковому та бухгалтерському обліках підприємства наявність неіснуючих взаємовідносин із суб`єктами господарської діяльності, а також здійснюючи реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств, які не відображались в податковому обліку, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій обшуків за адресами вірогідного зберігання первинних бухгалтерських та інших документів, оргтехніки, предметів та речей по ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології», в тому числі за адресою спільного проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (директор ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології») та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (колишній директор ТОВ «Ювіс Пром»).

Відповідно до протоколу обшуку від 29.11.2016 року житлового будинку, розташованого на земельних ділянках з кадастровими номерами 3220881300:03:001:2933 та 3220881300:03:001:2932, що за адресою: Київська область, Бориспільський район селищна рада Вишеньківська, вилучено документацію чорнові записи, виконані від руки, речі та предмети, що стосуються фактів здійснення прихованої реалізації товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології», без подальшого обов`язкового відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках вищевказаних підприємств.

В ході дослідження вказаних чорнових записів та відомостей встановлено, що у відповідні звітні періоди часу 2015 року по теперішній час, з використанням реквізитів підприємств ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології», здійснювалось постачання придбаних паливно-мастильних матеріалів, зокрема: деетанпропанбутанізованого конденсату, фракції ізопентанової, тощо за готівковий розрахунок, в адресу різних осіб, в тому числі ОСОБА_7 .

Також, відповідно до наданого доручення на адресу оперативного підрозділу оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, щодо проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення осіб, в адресу яких службовими особами підприємств ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» у відповідні періоди часу здійснювалась фактична реалізація придбаних паливно-мастильних матеріалів, отримано відповіді та необхідні матеріали супровідними листами за №1081/8/16-03-21 від 26.04.2017 року та №1224/8/16-03-21 від 19.05.2017 року.

Згідно наданих до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області матеріалів встановлено, що службовими особами підприємств ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології», у відповідні періоди часу 2016 року по теперішній час, здійснювалась реалізація придбаних нафтопродуктів в адресу ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Також встановлено, що ОСОБА_7 причетний до незаконного виготовлення нафтопродуктів на території нафтобази, розташованої за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до інформації, викладеної в листах за №1081/8/16-03-21 від 26.04.2017 року та №1224/8/16-03-21 від 19.05.2017 року, які надійшли з ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування, речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування знаходяться у приміщеннях, які використовуються ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №87494562 від 19.05.2017 року, земельна ділянка, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , з цільовим призначенням «для обслуговування бази матеріально-технічного обслуговування», на праві комунальної власності (1/1 частка власності) належить Великодолинській селищній раді Овідіпольського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379410), а також матеріально-технічна база забезпечення, на праві приватної власності (1/1 частка власності) належить ТОВ «Ресурс Нафта» (код ЄДРПОУ 31601251).

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у зазначених вище приміщеннях можуть знаходитись речі, предмети та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності, щодо придбання деетанпропанбутанізованого конденсату (або інших нафтопродуктів) у ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» - ОСОБА_7 (або іншими, підконтрольними йому особами), що свідчать про подальшу незаконну переробку та наступну реалізацію придбаних нафтопродуктів, тобто договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски); засоби зв`язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти умисного ухилення або співучасті в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; відомості (чорнові записи), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю нафтопродукції за готівковий розрахунок; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; сировини, з якої незаконно виготовляються нафтопродукти; незаконно виготовлених нафтопродуктів; обладнання для виготовлення нафтопродуктів, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства з боку службових осібТОВ «Ювіс Пром», ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» та ОСОБА_7 або невстановлених підконтрольних йому осіб, мають значення для досудового розслідування, за періоди часу з 01.01.2015 року по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві комунальної власності належать Великодолинській селищній раді Овідіпольського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379410), на праві приватної власності належать ТОВ «Ресурс Нафта» (код ЄДРПОУ 31601251), що використовуються в своїй діяльності ОСОБА_7 (або невстановленими досудовим розслідуванням підконтрольними йому особами), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також відшукання у вказаних вище приміщеннях та вилучення предметів, речей та документів, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інших документальних відомостей, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності, щодо придбання деетанпропанбутанізованого конденсату (або інших нафтопродуктів) у ТОВ «Ювіс Пром» (код ЄДРПОУ 38560552) та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» (код ЄДРПОУ 39057866) ОСОБА_7 (або іншими, підконтрольними йому особами), що свідчать про подальшу незаконну переробку та наступну реалізацію придбаних нафтопродуктів, тобто договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски); засоби зв`язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти умисного ухилення або співучасті в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; відомості (чорнові записи), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю нафтопродукції за готівковий розрахунок; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; сировини, з якої незаконно виготовляються нафтопродукти; незаконно виготовлених нафтопродуктів; обладнання для виготовлення нафтопродуктів, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства з боку службових осібТОВ «Ювіс Пром», ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» та ОСОБА_7 або невстановлених підконтрольних йому осіб, мають значення для досудового розслідування, за періоди часу з 01.01.2015 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства,що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1